税法与纳税会计PDF电子书下载

第1章 税法概述 1

第1节 税法的概念 1

第2节 我国税收制度 6

第3节 纳税人和扣缴义务人的权利和义务 9

习题 15

第2章 纳税会计概述 20

第1节 纳税会计的概念 20

第2节 税务登记 22

第3节 纳税申报和税款征管 32

第4节 纳税人向税务机关的报告 40

第5节 应交税费的会计核算特点 44

习题 48

第3章 普通发票和增值税专用发票的规定 50

第1节 发票的基本规定 50

第2节 增值税专用发票的特别规定 53

习题 60

第4章 增值税的会计核算 62

第1节 增值税的基本内容 62

第2节 增值税的计算 76

第3节 增值税的核算 82

第4节 增值税纳税申报表的填制 105

习题 113

第5章 出口退税的会计核算 118

第1节 出口退税的基本内容 118

第2节 出口退税的计算 121

第3节 出口退税的核算 125

习题 128

第6章 消费税的会计核算 130

第1节 消费税的基本内容 130

第2节 消费税的计算 133

第3节 消费税的核算 139

第4节 消费税纳税申报表的填制 146

习题 149

第7章 营业税的会计核算 152

第1节 营业税的基本内容 152

第2节 营业税的计算 154

第3节 营业税的核算 160

第4节 营业税纳税申报表的填制 163

习题 166

第8章 企业所得税的会计核算 168

第1节 企业所得税的基本内容 168

第2节 资产的税务处理 171

第3节 企业所得税的计算 173

第4节 会计差异 188

第5节 企业所得税的核算 194

第6节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项 203

第7节 企业所得税纳税申报表的填制 208

习题 219

第9章 个人所得税的会计核算 224

第1节 个人所得税的基本内容 224

第2节 个人所得税的计算 232

第3节 个人所得税的核算 239

第4节 个人所得税纳税申报表的填制 240

习题 246

第10章 关税的会计核算 248

第1节 关税的基本内容 248

第2节 关税的计算 251

第3节 关税的核算 252

第4节 关税纳税申报表的填制 255

习题 257

第11章 资源税的会计核算 259

第1节 资源税的基本内容 259

第2节 资源税的核算 261

第3节 资源税纳税申报表的填制 263

习题 264

第12章 其他税的会计核算 266

第1节 城市维护建设税及教育费附加的核算 266

第2节 土地增值税的核算 270

第3节 房产税的核算 276

第4节 城镇土地使用税的核算 279

第5节 耕地占用税的核算 283

第6节 车辆购置税的核算 286

第7节 车船税的核算 290

第8节 印花税的核算 294

第9节 契税的核算 298

第10节 烟叶税的核算 301

第11节 社会保险费的核算 302

习题 307

第13章 营改增的会计核算 310

第1节 营改增的计算 310

第2节 营改增的核算 318