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考纲分析与应试策略 1

一、考情简介 1

（一）考试科目 1

（二）考试形式 1

（三）考试题型 1

（四）考试时间 1

二、考纲分析 1

（一）重点难点分析 2

（二）内容结构分析 2

三、学习方法 3

（一）搜集信息，制订计划 3

（二）精读教材，系统学习 3

（三）归纳总结，注重实际 3

（四）全真模拟，反复练习 3

四、应试技巧 4

（一）考前准备要充分 4

（二）答题方法与技巧 4

（三）各题型答题技巧 5

第一章 总论 7

第一节 法律基础 7

一、法和法律 7

二、法律关系 8

三、法律事实 11

四、法的形式与分类 12

五、法律部门与法律体系 15

第二节 经济纠纷的解决途径 16

一、经济纠纷的概念与解决途径 16

二、仲裁 16

三、民事诉讼 19

四、行政复议 23

五、行政诉讼 26

第三节 法律责任 29

一、法律责任的概念 29

二、法律责任的种类 29

第四节 同步强化自测练习 31

第二章 劳动合同与社会保险法律制度 36

第一节 劳动合同法律制度 36

一、劳动关系与劳动合同 36

二、劳动合同的订立 37

三、劳动合同的主要内容 42

四、劳动合同的履行和变更 49

五、劳动合同的解除和终止 50

六、集体合同与劳务派遣 56

七、劳动争议的解决 58

八、违反《劳动合同法》的法律责任 65

第二节 社会保险法律制度 68

一、社会保险的概念、种类与基本原则 68

二、基本养老保险 69

三、基本医疗保险 74

四、工伤保险 77

五、失业保险 82

六、生育保险 84

七、社会保险费征缴 86

八、社会保险基金管理运营 87

九、违反《社会保险法》的法律责任 87

第三节 同步强化自测练习 89

第三章 支付结算法律制度 97

第一节 支付结算概述 97

一、支付结算的概念 98

二、办理支付结算使用的主要支付工具 98

三、办理支付结算的原则 98

四、办理支付结算的基本要求 99

第二节 银行结算账户管理 101

一、银行结算账户的概念和种类 101

二、银行结算账户的开立、变更和撤销 102

三、各类具体银行结算账户的开立和使用 105

四、银行结算账户的管理 110

第三节 银行卡 112

一、银行卡的概念与分类 112

二、银行卡账户和交易 113

三、银行卡计息和收费 114

第四节 预付卡 115

一、预付卡的概念与分类 115

二、预付卡的相关规定 115

第五节 结算方式 117

一、汇兑 117

二、托收承付 118

三、委托收款 120

四、国内信用证 121

第六节 票据的一般规定 123

一、票据的概念 123

二、票据权利与责任 125

三、票据行为 129

四、票据追索 133

第七节 汇票、银行本票和支票 135

一、银行汇票 135

二、商业汇票 137

三、银行本票 139

四、支票 141

五、票据的防伪 142

第八节 结算纪律与法律责任 144

一、结算纪律 144

二、法律责任 145

第九节 同步强化自测练习 147

第四章 增值税、消费税、营业税法律制度 156

第一节 增值税法律制度 156

一、增值税纳税人 157

二、增值税征税范围 158

三、增值税税率和征收率 160

四、增值税应纳税额的计算 162

五、增值税税收优惠 169

六、增值税征收管理 169

七、增值税专用发票使用规定 170

八、营业税改征增值税试点主要规定 172

第二节 消费税法律制度 177

一、消费税纳税人 178

二、消费税征税范围 178

三、消费税税目 179

四、消费税税率 182

五、消费税应纳税额的计算 184

六、消费税征收管理 188

第三节 营业税法律制度 189

一、营业税纳税人 189

二、营业税征税范围 190

三、营业税税目 191

四、营业税税率 196

五、营业税应纳税额的计算 196

六、营业税税收优惠 200

七、营业税征收管理 201

第四节 同步强化自测练习 202

第五章 企业所得税、个人所得税法律制度 213

第一节 企业所得税法律制度 213

一、企业所得税纳税人 214

二、企业所得税征税对象 214

三、企业所得税税率 215

四、企业所得税应纳税所得额的计算 215

五、企业所得税资产的税务处理 225

六、企业所得税应纳税额的计算 228

七、企业所得税税收优惠 229

八、企业所得税源泉扣缴 233

九、企业所得税特别纳税调整 234

十、企业所得税征收管理 237

第二节 个人所得税法律制度 239

一、个人所得税纳税人 239

二、个人所得税征税对象 242

三、个人所得税的税目 242

四、个人所得税税率 248

五、个人所得税计税依据 250

六、个人所得税应纳税额的计算 253

七、个人所得税税收优惠 257

八、个人所得税征收管理 259

第三节 同步强化自测练习 262

第六章 其他税收法律制度 270

第一节 关税法律制度 270

一、关税纳税人 271

二、关税课税对象和税目 271

三、关税税率 271

四、关税计税依据 272

五、关税应纳税额的计算 274

六、关税税收优惠 274

七、关税征收管理 275

第二节 房产税法律制度 276

一、房产税纳税人 276

二、房产税征税范围 276

三、房产税税率 277

四、房产税计税依据 277

五、房产税应纳税额的计算 278

六、房产税税收优惠 278

七、房产税征收管理 279

第三节 契税法律制度 279

一、契税纳税人 279

二、契税征税范围 280

三、契税税率 280

四、契税计税依据 280

五、契税应纳税额的计算 281

六、契税税收优惠 281

七、契税征收管理 281

第四节 土地增值税法律制度 282

一、土地增值税纳税人 282

二、土地增值税征税范围 282

三、土地增值税税率 284

四、土地增值税计税依据 284

五、土地增值税应纳税额的计算 286

六、土地增值税税收优惠 287

七、土地增值税征收管理 287

第五节 城镇土地使用税法律制度 289

一、城镇土地使用税纳税人 289

二、城镇土地使用税征税范围 289

三、城镇土地使用税税率 290

四、城镇土地使用税计税依据 290

五、城镇土地使用税应纳税额的计算 290

六、城镇土地使用税税收优惠 290

七、城镇土地使用税征收管理 293

第六节 车船税法律制度 294

一、车船税纳税人 294

二、车船税征收范围 294

三、车船税税目 295

四、车船税税率 295

五、车船税计税依据 296

六、车船税应纳税额的计算 296

七、车船税税收优惠 297

八、车船税征收管理 298

第七节 印花税法律制度 298

一、印花税纳税人 299

二、印花税征税范围 299

三、印花税税率 302

四、印花税计税依据 302

五、印花税应纳税额的计算 303

六、印花税税收优惠 303

七、印花税征收管理 304

第八节 资源税法律制度 305

一、资源税纳税人 305

二、资源税征税范围 305

三、资源税税目 306

四、资源税税率 306

五、资源税计税依据 306

六、资源税应纳税额的计算 308

七、资源税税收优惠 308

八、资源税征收管理 308

第九节 城市维护建设税与教育费附加法律制度 309

一、城市维护建设税 309

二、教育费附加 310

第十节 其他相关税收法律制度 311

一、船舶吨税 311

二、车辆购置税 312

三、耕地占用税 314

四、烟叶税 316

第十一节 同步强化自测练习 317

第七章 税收征收管理法律制度 325

第一节 税收征收管理法概述 325

一、税收征收管理法的概念与适用范围 325

二、税收征收管理法的法律关系 326

第二节 税务管理 328

一、税务管理的概念 328

二、税务登记管理 328

三、账簿和凭证管理 333

四、发票管理 334

五、纳税申报 337

第三节 税款征收与税务检查 339

一、税款征收 339

二、税务检查 342

第四节 税务行政复议 343

一、税务行政复议概述 343

二、税务行政复议范围 343

三、税务行政复议管辖 344

四、税务行政复议申请与受理 344

五、税务行政复议审查和决定 346

第五节 税收法律责任 347

一、税收法律责任的概述 347

二、征纳双方违反税收法律制度的法律责任 348

第六节 同步强化自测练习 350

附录一 同步强化自测练习参考答案 355

附录二 全书参考法律依据汇总 360