“一带一路”发展战略涉税问题概览PDF电子书下载

第一篇 “一带一路”沿线国家税制介绍 3

阿尔巴尼亚 3

阿联酋 7

阿曼 9

阿塞拜疆 13

埃及 17

爱沙尼亚 21

巴基斯坦 25

巴勒斯坦 29

巴林 33

白俄罗斯 35

保加利亚 39

波斯尼亚和黑塞哥维那 43

波兰 47

俄罗斯 51

菲律宾 55

格鲁吉亚 60

哈萨克斯坦 64

韩国 68

黑山 72

吉尔吉斯斯坦 75

柬埔寨 79

捷克 82

卡塔尔 87

科威特 90

克罗地亚 93

拉脱维亚 97

黎巴嫩 101

立陶宛 104

罗马尼亚 111

马来西亚 116

马其顿 120

蒙古 123

孟加拉国 127

缅甸 130

日本 134

塞尔维亚 140

沙特阿拉伯 144

斯里兰卡 147

斯洛伐克 151

斯洛文尼亚 154

泰国 159

土耳其 163

土库曼斯坦 170

文莱 175

乌克兰 178

乌兹别克斯坦 184

新加坡 189

匈牙利 194

叙利亚 198

亚美尼亚 201

也门 205

伊拉克 209

以色列 212

印度 218

印度尼西亚 225

约旦 230

越南 233

第二篇 我国与“一带一路”沿线国家所签税收协定对比 239

表2-1 股息条款对比表 239

表2-2 利息条款对比表 248

表2-3 特许权使用费条款对比表 258

表2-4 消除双重征税方法（税收饶让）条款对比表 267

表2-5 税种范围条款对比表 272

表2-6 居民条款对比表 288

表2-7 常设机构（判定）条款对比表 324

第三篇 “一带一路”相关税收法律法规 381

第一章 出口退税 381

第一节 出口退（免）税政策 381

第二节 出口征税政策 400

第三节 日常管理和其他规定 403

第四节 出口退（免）税企业分类管理 416

第五节 货物贸易外汇管理制度 419

第二章 企业所得税 423

第一节 境外居民企业税源管理 423

第二节 境外所得税收处理 425

第三节 境外所得税收抵免 429

第三章 境外注册中资控股企业 441

第一节 基本规定 441

第二节 非境内注册居民企业的税收规定 442

第四章 居民企业报告境外投资和所得 447

第一节 基本规定 447

第二节 居民企业参股外国企业 447

第五章 对外支付 449

第一节 基本规定 449

第二节 需办理税务备案的事项 449

第三节 无需办理税务备案的事项 450

第四节 如何办理备案手续 450

第五节 税务机关审查 451

第六节 外汇支付 451

第六章 转让定价风险 451

第一节 概述 451

第二节 特别纳税调整 452

第三节 成本分摊协议 455

第四节 受控外国企业 456

第五节 资本弱化 457

第六节 一般反避税 460

第七节 预约定价安排 463

第七章 境外税务纠纷解决 466

第一节 国际税收争端解决机制 466

第二节 可以申请启动相互协商程序的情形 466

第三节 相互协商程序管理机构 467

第四节 终止相互协商程序情形 468

第五节 撤回相互协商申请 469

第六节 缔约对方主管当局请求启动的相互协商程序 469

第七节 税务总局主动向缔约对方请求启动的相互协商程序 470

第八节 协议的执行及法律责任 470

第八章 境外投资项目核准和备案 471

第九章 境外投资外汇管理 476