税务会计与纳税筹划PDF电子书下载

第1章 税务会计概论 1

学习目标 1

1.1 税务会计概念结构 1

1.2 税收实体法及其构成要素 9

1.3 纳税人权利与义务 14

本章小结 19

主要概念和观念 19

基本训练 20

第2章 增值税会计 22

学习目标 22

2.1 增值税的税制要素 22

2.2 增值税的确认、计量与申报 36

2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 49

2.4 增值税销项税额的会计处理 64

2.5 增值税结转、上缴的会计处理 92

本章小结 99

主要概念和观念 100

基本训练 100

第3章 消费税会计 105

学习目标 105

3.1 消费税的税制要素 105

3.2 消费税的确认、计量与申报 110

3.3 消费税的会计处理 119

本章小结 128

主要概念和观念 128

基本训练 128

第4章 关税会计 131

学习目标 131

4.1 关税的税制要素 131

4.2 关税的确认、计量与申报 141

4.3 关税的会计处理 148

本章小结 152

主要概念和观念 152

基本训练 153

第5章 出口货物免、退税会计 156

学习目标 156

5.1 出口货物免、退税的税制要素 156

5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报 159

5.3 出口货物免、退税的会计处理 171

本章小结 183

主要概念和观念 183

基本训练 183

第6章 营业税会计 187

学习目标 187

6.1 营业税的税制要素 187

6.2 营业税的确认、计量与申报 192

6.3 营业税的会计处理 204

本章小结 212

主要概念和观念 212

基本训练 212

第7章 资源税会计 216

学习目标 216

7.1 资源税的税制要素 216

7.2 资源税的确认、计量与申报 219

7.3 资源税的会计处理 223

本章小结 227

主要概念和观念 227

基本训练 227

第8章 所得税会计 230

学习目标 230

8.1 企业所得税的税制要素 230

8.2 企业所得税的确认、计量与申报 243

8.3 企业所得税会计基础 287

8.4 企业所得税的会计处理 299

8.5 个人所得税的确认、计量与申报 319

8.6 个人所得税的会计处理 332

本章小结 338

主要概念和观念 338

基本训练 338

第9章 土地增值税会计 343

学习目标 343

9.1 土地增值税的税制要素 343

9.2 土地增值税的确认、计量与申报 346

9.3 土地增值税的会计处理 352

本章小结 358

主要概念和观念 358

基本训练 358

第10章 其他税会计 362

学习目标 362

10.1 城市维护建设税会计 362

10.2 城镇土地使用税会计 364

10.3 房产税会计 368

10.4 车船税会计 370

10.5 印花税会计 374

10.6 契税会计 380

10.7 车辆购置税会计 383

本章小结 386

主要概念和观念 386

基本训练 386

第11章 税务筹划概述 390

学习目标 390

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 390

11.2 税务筹划：节税与避税 400

11.3 税务筹划：原理与方法 408

本章小结 413

主要概念和观念 414

基本训练 414

第12章 税务筹划实务 418

学习目标 418

12.1 企业组建的税务筹划 418

12.2 企业经营的税务筹划 421

12.3 企业投资融资的税务筹划 432

本章小结 442

主要概念和观念 442

基本训练 442

综合案例 445

综合案例分析提示 448

课时分配表（参考） 449

主要参考文献 450