第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 1
1.2 税收实体法及其构成要素 9
1.3 纳税人权利与义务 14
本章小结 19
主要概念和观念 19
基本训练 20
第2章 增值税会计 22
学习目标 22
2.1 增值税的税制要素 22
2.2 增值税的确认、计量与申报 36
2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 49
2.4 增值税销项税额的会计处理 64
2.5 增值税结转、上缴的会计处理 92
本章小结 99
主要概念和观念 100
基本训练 100
第3章 消费税会计 105
学习目标 105
3.1 消费税的税制要素 105
3.2 消费税的确认、计量与申报 110
3.3 消费税的会计处理 119
本章小结 128
主要概念和观念 128
基本训练 128
第4章 关税会计 131
学习目标 131
4.1 关税的税制要素 131
4.2 关税的确认、计量与申报 141
4.3 关税的会计处理 148
本章小结 152
主要概念和观念 152
基本训练 153
第5章 出口货物免、退税会计 156
学习目标 156
5.1 出口货物免、退税的税制要素 156
5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报 159
5.3 出口货物免、退税的会计处理 171
本章小结 183
主要概念和观念 183
基本训练 183
第6章 营业税会计 187
学习目标 187
6.1 营业税的税制要素 187
6.2 营业税的确认、计量与申报 192
6.3 营业税的会计处理 204
本章小结 212
主要概念和观念 212
基本训练 212
第7章 资源税会计 216
学习目标 216
7.1 资源税的税制要素 216
7.2 资源税的确认、计量与申报 219
7.3 资源税的会计处理 223
本章小结 227
主要概念和观念 227
基本训练 227
第8章 所得税会计 230
学习目标 230
8.1 企业所得税的税制要素 230
8.2 企业所得税的确认、计量与申报 243
8.3 企业所得税会计基础 287
8.4 企业所得税的会计处理 299
8.5 个人所得税的确认、计量与申报 319
8.6 个人所得税的会计处理 332
本章小结 338
主要概念和观念 338
基本训练 338
第9章 土地增值税会计 343
学习目标 343
9.1 土地增值税的税制要素 343
9.2 土地增值税的确认、计量与申报 346
9.3 土地增值税的会计处理 352
本章小结 358
主要概念和观念 358
基本训练 358
第10章 其他税会计 362
学习目标 362
10.1 城市维护建设税会计 362
10.2 城镇土地使用税会计 364
10.3 房产税会计 368
10.4 车船税会计 370
10.5 印花税会计 374
10.6 契税会计 380
10.7 车辆购置税会计 383
本章小结 386
主要概念和观念 386
基本训练 386
第11章 税务筹划概述 390
学习目标 390
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 390
11.2 税务筹划：节税与避税 400
11.3 税务筹划：原理与方法 408
本章小结 413
主要概念和观念 414
基本训练 414
第12章 税务筹划实务 418
学习目标 418
12.1 企业组建的税务筹划 418
12.2 企业经营的税务筹划 421
12.3 企业投资融资的税务筹划 432
本章小结 442
主要概念和观念 442
基本训练 442
综合案例 445
综合案例分析提示 448
课时分配表（参考） 449
主要参考文献 450