商业银行理财事业部会计核算PDF电子书下载

第一章 基本说明 1

第二章 理财产品的会计报表格式 5

第三章 理财产品资产的账务处理 16

第一节 货币资金的账务处理 16

第二节 债券及货币市场的账务处理 19

第三节 理财直接融资工具的账务处理 27

第四节 信贷资产流转的账务处理 29

第五节 非标准化债权类投资的账务处理 32

第六节 权益类投资的账务处理 35

第七节 金融衍生品的账务处理 38

第八节 代客境外理财投资QDII的账务处理 43

第九节 商品类资产的账务处理 45

第十节 其他金融资产的账务处理 46

第十一节 其他资产的账务处理 49

第十二节 应收项目的账务处理 50

第四章 理财产品负债类的账务处理 55

第五章 理财产品资产负债共同类的账务处理 64

第六章 理财产品所有者权益类的账务处理 69

第七章 理财产品损益类的账务处理 74

附录 81

关于印发修订《企业会计准则第37号——金融工具列报》的通知 81

关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知 113

关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知 117

关于规范银信理财合作业务有关事项的通知 121

关于进一步规范银信理财合作业务的通知 124

关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知 126

关于2014年银行理财业务监管工作的指导意见 129

关于规范金融机构同业业务的通知 136

参考文献 141