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第一章　财务管理基础 1

第一节　企业的组织形式 1

一、企业的组织形式概述 1

二、企业财务管理机构 4

第二节　财务管理的基本概念 5

一、资金与资金运动 5

二、财务管理的概念 7

三、财务活动 7

四、财务关系 9

五、财务管理内容 11

第三节　财务管理的目标 14

一、财务目标的特征和要求 14

二、财务管理的总体目标 16

三、财务管理的具体目标 21

第四节　财务管理的职能 25

一、财务预测 25

二、财务决策 25

三、财务计划和预算 26

四、财务控制 26

五、责任控制 27

六、财务评价 28

第五节　财务管理的原则与方法 28

一、财务管理的原则 28

二、财务管理的方法 30

第六节　财务管理的环境 34

一、经济环境 34

二、法律环境 35

三、金融市场环境 36

第七节　财务管理发展述评 39

一、以筹资为中心的管理阶段 40

二、以内部控制为中心的管理阶段 41

三、以投资为中心的管理阶段 41

四、以资本运作为中心的管理阶段 44

本章小结 45

复习思考题 46

第二章　财务管理价值观念 47

第一节　货币时间价值 47

一、货币时间价值概述 47

二、货币时间价值的实践应用 57

第二节　风险报酬 61

一、风险与报酬 61

二、风险的衡量 65

三、投资组合的风险报酬 70

本章小结 73

复习思考题 74

第三章　财务分析与评价 76

第一节　财务分析与评价概述 76

一、财务分析与评价的含义 76

二、财务分析与评价的目的 77

三、财务分析与评价的依据 77

四、财务分析与评价的一般程序 79

五、财务分析的基本方法 81

第二节　财务能力分析与评价 82

一、偿债能力分析 82

二、营运能力分析 92

三、盈利能力分析 98

四、获现能力分析 103

五、发展能力分析 104

第三节　上市公司财务分析与评价 108

一、每股收益（EPS） 108

二、市盈率（P/E） 109

三、市净率 111

四、每股市价与每股现金流量之比 111

五、股利支付率 112

六、股利收益率 112

七、经济增加值（EVA）与市场增加值（MVA） 113

第四节　财务综合分析 114

一、沃尔评分法 114

二、杜邦分析法 116

本章小结 123

复习思考题 124

第四章　财务计划与预算管理 128

第一节　财务计划与预算管理概述 128

一、财务计划的基本概念 128

二、财务计划的主要构成 129

三、资金需求量的确定 130

第二节　财务计划的编制 133

一、本量利的相互关系 133

二、保本分析 139

三、盈利条件下的本量利分析 144

四、敏感性分析 146

第三节　财务预算管理 150

一、全面预算体系 150

二、全面预算编制程序 151

三、全面预算编制期 152

四、全面预算的编制 152

五、预算控制的方法 162

本章小结 169

复习思考题 170

第五章　筹资管理 172

第一节　筹资概述 172

一、企业筹资的动机与要求 172

二、企业筹资的类型 174

三、企业筹资环境 176

四、筹资数量的预测 178

第二节　长期筹资方式 181

一、投入资本筹资 181

二、发行普通股筹资 184

三、发行债券筹资 191

四、长期借款筹资 196

五、租赁筹资 199

六、混合性筹资 203

第三节　长期筹资决策 209

一、资本成本 209

二、杠杆利益与风险 215

三、资本结构理论 218

四、资本结构决策 220

第四节　流动负债 225

一、银行短期借款 225

二、商业信用 230

三、短期融资券 232

本章小结 235

复习思考题 236

第六章　项目投资 237

第一节　企业项目投资概述 237

一、企业投资的意义与种类 237

二、企业项目投资的程序 239

第二节　现金流量与投资决策 240

一、现金流量含义 240

二、投资决策中使用现金流量的原因 240

三、现金流量的构成 240

四、现金流量的计算 241

第三节　投资决策指标 243

一、非贴现现金流量指标 243

二、贴现现金流量指标 246

三、贴现现金流量指标的比较 252

第四节　投资决策指标的应用 255

一、固定资产更新决策 255

二、资本限量决策 261

第五节　风险性项目投资决策分析 263

一、风险调整贴现率法 263

二、风险调整现金流量法 265

本章小结 267

复习思考题 268

第七章　证券投资决策 269

第一节　证券投资概述 269

一、证券投资概念 269

二、证券交易基本方式 270

第二节　债券投资决策 271

一、债券的主要种类 271

二、债券交易方式 273

三、债券投资决策 273

第三节　股票投资决策 275

一、股票市场概况 275

二、股票价值与投资决策 277

三、股票交易常识 280

第四节　基金投资决策 283

一、基金的种类 283

二、基金投资的特点 284

第五节　期权投资决策 285

一、期权交易概念 285

二、期权的类型 286

三、期权交易盈亏图 287

四、期权交易的作用与风险 287

第六节　投资组合决策 288

一、证券投资分析信息来源 288

二、证券投资分析方法 289

本章小结 290

复习思考题 291

第八章　流动资产管理 292

第一节　流动资产概述 292

一、流动资产的概念 292

二、流动资产的特点 292

第二节　现金管理 293

一、现金的概念和特点 293

二、现金管理的目的 293

三、持有现金的成本 295

四、最佳现金持有量的确定 295

五、现金的日常控制 298

第三节　应收账款管理 300

一、应收账款的功能和成本 300

二、信用政策的确定 301

三、应收账款的日常控制 305

第四节　存货管理 307

一、存货的功能与成本 307

二、存货规划 308

三、存货的日常管理 311

本章小结 312

复习思考题 313

第九章　利润分配管理 314

第一节　利润分配管理概述 314

一、利润的形成 314

二、企业亏损的弥补 315

三、利润分配的程序 315

四、利润分配管理的目标 316

第二节　利润分配政策 317

一、股利理论 318

二、股利分配政策 320

三、股利的种类与发放程序 322

本章小结 324

复习思考题 324

第十章　纳税管理 325

第一节　纳税管理概述 325

一、纳税管理的必要性 325

二、纳税管理的内容和任务 326

第二节　日常纳税管理 327

一、企业纳税基础 327

二、企业日常纳税管理 332

第三节　纳税筹划管理 335

一、纳税筹划的概念 335

二、纳税筹划的基本思路 336

三、纳税筹划的基本技术 336

四、纳税筹划实务 338

本章小结 344

复习思考题 345

第十一章　财务战略管理 346

第一节　企业财务战略概述 346

一、财务战略的涵义及在企业战略中的地位 346

二、财务战略的特征及其分类 348

三、企业财务战略的类型 349

四、财务战略管理 351

第二节　财务战略的制定 352

一、财务战略的制定程序 352

二、投资战略的决策方法 353

三、筹资战略决策分析方法 359

第三节　财务战略的实施和评价 364

一、财务战略的实施 364

二、企业财务战略的评价和控制 368

本章小结 375

复习思考题 377

第十二章　企业价值评估 378

第一节　企业价值评估概述 378

一、企业的性质 378

二、企业价值的含义 379

三、企业价值评估的目的和特征 380

四、企业价值评估的因素分析 381

第二节　企业价值评估基本方法 388

一、现金流量折现法 388

二、成本法 393

三、市场法 398

本章小结 400

复习思考题 401

第十三章　财务管理专题 402

第一节　企业集团财务管理 402

一、企业集团的概念及特征 402

二、企业集团按所从事活动内容分类 404

三、企业集团财务管理的内涵及目标 404

四、企业集团基本财务管理模式的选择及应考虑的因素 404

五、企业集团财务管理的内容 407

六、企业集团财务管理的特征 413

七、企业集团财务管理需解决的重点问题 415

第二节　跨国公司财务管理 418

一、跨国公司与跨国公司特殊财务管理环境 418

二、国际金融市场 419

三、跨国公司投资管理 424

四、跨国公司筹资管理 426

五、跨国公司营运资本管理 426

第三节　资本经营管理 429

一、资本经营的内涵、分类及与商品经营的关系 429

二、并购财务决策分析 431

三、资本收缩与所有权变更分析 444

本章小结 450

复习思考题 454

主要参考文献 456