零基础财务管理实务 完全图解版PDF电子书下载

第1章 财务管理基础知识 1

1.1 财务管理概述 1

1.1.1 财务管理“管什么” 1

1.1.2 财务管理的作用 2

1.2 财务管理的外部环境 2

1.2.1 财务管理的经济环境 4

1.2.2 财务管理的技术环境 5

1.2.3 财务管理的金融环境 6

1.2.4 财务管理的法律环境 8

1.3 企业管理与财务管理的目标 9

1.3.1 企业目标的“三层次理论” 9

1.3.2 财务管理的目标 10

1.3.3 财务管理目标的作用 13

1.4 企业财务管理中的财务关系 14

1.4.1 企业的外部财务关系 15

1.4.2 企业的内部财务关系 16

1.4.3 利益冲突与协调 17

第2章 财务管理基本技能 19

2.1 资金的时间价值 19

2.1.1 单利与复利 19

2.1.2 终值与现值 23

2.1.3 年金终值与年金现值 27

2.2 财务分析 41

2.2.1 财务分析的意义 42

2.2.2 财务分析的方法 42

2.2.3 财务分析的局限性 49

2.2.4 企业会计报表分析的应用 50

2.3 预算管理 58

2.3.1 预算的种类 58

2.3.2 预算的编制方法 60

第3章 筹资管理 73

3.1 筹资的分类 73

3.1.1 按照取得资金权益特征分类 73

3.1.2 按照资金来源范围分类 74

3.1.3 按照是否以金融机构为依托分类 74

3.1.4 按照资金的使用期限分类 74

3.2 筹集资金的前期工作 75

3.3 资金需要量的判断 75

3.3.1 定性预测法 75

3.3.2 定量计算法 76

第4章 投资管理 81

4.1 投资的分类 81

4.1.1 按照投资行为的介入程度分类 81

4.1.2 按照投入领域分类 82

4.1.3 按照投资方向分类 82

4.1.4 按照投资内容分类 83

4.2 投资决策的评估 83

4.2.1 需求因素 84

4.2.2 时期和时间价值因素 84

4.2.3 成本因素 87

4.3 项目投资评估中的现金流量 89

4.3.1 现金流入量 90

4.3.2 现金流出量 91

4.3.3 净现金流量 92

4.4 财务可行性评价 94

4.4.1 静态评价指标 94

4.4.2 动态评价指标 101

第5章 营运资金管理 107

5.1 营运资金 107

5.1.1 流动资产 107

5.1.2 流动负债 108

5.1.3 营运资金的特点 110

5.2 现金管理 110

5.2.1 持有现金的动机 110

5.2.2 持有现金的成本 111

5.3 应收账款管理 113

5.3.1 应收账款的成本 113

5.3.2 应收账款监控的方法 114

5.4 存货管理 118

5.4.1 存货的功能 118

5.4.2 存货的持有成本 119

5.4.3 存货的ABC分类管理 123

5.5 短期借款管理 125

5.6 商业信用筹资 129

第6章 收益分配管理 133

6.1 收益分配管理的意义 133

6.2 收益分配的原则 134

6.3 股利分配政策 135

6.3.1 剩余股利政策 135

6.3.2 固定或稳定增长的股利政策 138

6.3.3 固定股利支付率政策 139

6.3.4 低正常股利加额外股利政策 141

6.4 股利支付的形式和程序 143

6.4.1 股利支付的形式 143

6.4.2 股利支付的程序 144

附录 145