中国石化员工培训教材 企业资金管理PDF电子书下载

第1章 资金管理概述 1

1.1 资金管理综述 1

1.1.1 资金含义 2

1.1.2 资金时间价值 2

1.1.3 资金管理含义 2

1.1.4 资金管理内容 2

1.1.5 资金管理目标 5

1.1.6 资金管理原则 6

1.2 资金管理环境 6

1.2.1 外部环境 7

1.2.2 内部环境 11

第2章 金融市场、金融工具和金融机构 19

2.1 金融市场 19

2.1.1 金融市场概念 19

2.1.2 金融市场功能 20

2.1.3 金融市场参与者 23

2.1.4 金融市场特点 24

2.1.5 货币市场 24

2.1.6 资本市场 28

2.2 金融工具 34

2.3 金融机构 35

2.3.1 中央银行 36

2.3.2 政策性银行 37

2.3.3 商业银行 37

2.3.4 证券公司 37

2.3.5 保险公司 38

2.3.6 基金公司 38

2.3.7 信托公司 38

2.3.8 财务公司 39

2.4 金融监管机构 39

2.4.1 银监会 39

2.4.2 证监会 39

2.4.3 保监会 40

2.5 中国金融市场发展概况 40

2.6 中国资本市场发展 41

第3章 资金管理模式与平台 47

3.1 资金管理模式 47

3.1.1 统收统支管理模式 47

3.1.2 收支两条线管理模式 47

3.1.3 结算中心管理模式 48

3.1.4 内部银行模式 50

3.1.5 财务公司管理模式 51

3.2 中国石化资金集中管理创新实践 52

3.2.1 境内资金集中管理创新模式 52

3.2.2 境外资金管理 67

3.3 资金管理平台 80

3.3.1 SAP/ERP业资源管理系统 80

3.3.2 资金集中管理信息系统 83

3.3.3 关联交易平台 87

3.3.4 网上银行 89

第4章 资金预算管理 95

4.1 资金预算管理概述 95

4.1.1 资金预算管理概念 95

4.1.2 资金预算管理意义 95

4.2 资金预算编制 96

4.2.1 资金流及其计量 96

4.2.2 资金预算编制方法 101

4.3 中国石化资金预算管理 104

4.3.1 资金预算特点 104

4.3.2 资金预算编制要求 104

4.4 资金预算执行、控制及调整 113

4.4.1 资金预算执行控制 113

4.4.2 资金预算调整方式 114

第5章 营运资金管理 119

5.1 营运资金管理概述 119

5.1.1 营运资金概念 119

5.1.2 营运资金特点 120

5.1.3 营运资金管理原则 120

5.2 现金管理 120

5.2.1 现金管理意义 120

5.2.2 现金持有动机与成本 121

5.2.3 最佳现金持有量决策 122

5.2.4 账户管理 126

5.2.5 现金收支管理 129

5.2.6 有价证券管理 132

5.2.7 现金管理考核 133

5.3 应收款项管理 134

5.3.1 应收款项概念 134

5.3.2 信用管理 134

5.3.3 应收款项监控 138

5.3.4 应收款项清收 142

5.3.5 应收款项考核 144

5.4 存货管理 144

5.4.1 存货管理目标 145

5.4.2 存货决策 146

5.4.3 采购管理 150

5.4.4 销售管理 152

5.4.5 库存管理 153

5.4.6 存货盘点与处置 155

5.4.7 存货管理考核 157

5.5 票据管理 158

5.5.1 票据管理概念 158

5.5.2 支票管理 158

5.5.3 汇票管理 160

5.5.4 本票管理 165

5.5.5 支票、汇票、本票比较 165

5.6 应付款项管理 166

5.6.1 应付款项概念 167

5.6.2 内部结算 167

5.6.3 外部付款 168

5.6.4 应付款项核对 169

第6章 筹资管理 175

6.1 筹资管理概述 175

6.1.1 筹资目的 175

6.1.2 筹资原则 176

6.1.3 筹资类型 176

6.1.4 筹资渠道 178

6.1.5 筹资方式 178

6.1.6 筹资渠道与筹资方式的关系 179

6.1.7 筹资数量预测与资本成本 180

6.2 股权筹资 187

6.2.1 吸收直接投资 187

6.2.2 发行普通股 189

6.2.3 发行优先股 192

6.2.4 利用留存收益筹资 193

6.2.5 股票筹资工具优缺点对比 194

6.3 债权筹资 194

6.3.1 短期负债筹资 195

6.3.2 长期负债筹资 201

第7章 投资管理 222

7.1 投资管理概述 222

7.1.1 投资概念与特征 222

7.1.2 投资活动分类 223

7.1.3 中国石化投资管理 224

7.1.4 中国石化投资资金管理 225

7.2 对内投资管理 225

7.2.1 固定资产投资 225

7.2.2 无形资产投资 229

7.3 对外投资管理 230

7.3.1 对外投资管理概述 231

7.3.2 股权投资 232

7.3.3 债权投资 237

第8章 利润分配 248

8.1 利润概述 248

8.1.1 利润总额与所得税 248

8.1.2 企业获利能力衡量 249

8.1.3 利润与现金差异分析 251

8.2 利润分配项目、顺序及基本原则 252

8.2.1 利润分配项目 252

8.2.2 利润分配顺序 253

8.2.3 利润分配基本原则 253

8.3 利润分配决策与企业可持续发展 254

8.4 股利支付程序和方式 255

8.4.1 股利支付程序 255

8.4.2 股利支付方式 256

8.5 股利分配理论研究 256

8.5.1 股利理论 256

8.5.2 股利分配政策 258

8.5.3 股利分配决策影响因素 259

8.6 利润分配相关政策和要求 261

第9章 资金风险管控 265

9.1 资金风险管理概述 265

9.1.1 风险概念 265

9.1.2 资金风险管理概念 266

9.1.3 资金风险管理程序 266

9.1.4 资金风险分类 266

9.1.5 中国石化应重点关注的资金风险 269

9.2 资金风险识别 270

9.3 资金风险评估 272

9.4 资金风险应对与控制 274

9.4.1 建立资金风险管控的财务预警机制 274

9.4.2 现金管理风险应对与控制措施 275

9.4.3 筹资风险应对与控制措施 276

9.4.4 投资风险应对与控制措施 277

9.4.5 经营风险应对与控制措施 279

9.4.6 库存风险应对与控制措施 281

9.4.7 流动性风险应对与控制措施 282

9.4.8 资金回收风险应对与控制措施 283

9.4.9 收益分配风险应对与控制措施 285

9.4.10 其他风险管理 286

参考文献 295