2013年注册税务师执业资格考试教材 税务代理实务PDF电子书下载

第一章 导论 1

第一节 注册税务师概述 1

第二节 税务代理制度的产生与发展 4

第三节 注册税务师与税务师事务所 8

第四节 税务代理的范围和规则 11

第五节 税务代理的法律关系与法律责任 12

第六节 注册税务师的职业道德 15

第二章 税务管理概述 18

第一节 税务管理体制 18

第二节 税收征收管理程序及要求 20

第三节 征纳双方的权利、义务和责任 30

第三章 税务登记代理 36

第一节 企业税务登记代理 36

第二节 纳税事项税务登记代理 44

第四章 发票领购与审查代理 51

第一节 发票领购代理 51

第二节 发票填开的要求及操作要点 56

第三节 发票审查代理 57

第五章 建账建制代理记账实务 63

第一节 代理建账建制的适用范围与基本要求 63

第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范 64

第六章 企业涉税会计核算 77

第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 77

第二节 工业企业涉税会计核算 84

第三节 商品流通企业的涉税核算 111

第七章 代理纳税审查方法 118

第一节 纳税审查的基本方法 118

第二节 纳税审查的基本内容 119

第三节 账务调整的基本方法 125

第八章 货物和劳务税纳税申报和纳税审核 132

第一节 增值税纳税申报 132

第二节 增值税纳税审核 155

第三节 消费税纳税申报 177

第四节 消费税纳税审核 183

第五节 营业税纳税申报 194

第六节 营业税纳税审核 198

第九章 所得税纳税申报和纳税审核 213

第一节 企业所得税纳税申报 213

第二节 企业所得税纳税审核 236

第三节 特别纳税调整 268

第四节 个人所得税申报代理 284

第五节 个人所得税纳税审核 298

第十章 其他税种纳税申报和纳税审核 308

第一节 印花税、土地增值税纳税申报 308

第二节 印花税、土地增值税纳税审核 316

第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报 320

第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核 323

第五节 资源税纳税申报 325

第六节 资源税纳税审核 326

第十一章 税务行政复议代理 332

第一节 税务行政复议的有关规定 332

第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 343

第十二章 税务咨询与税务顾问 349

第一节 税务咨询 349

第二节 税务顾问 359

第三节 现代税务咨询——税收筹划 360

第十三章 注册税务师执业文书 365

第一节 注册税务师执业文书概述 365

第二节 涉税服务业务报告 367

第三节 涉税鉴证业务报告 369

第四节 代理填报涉税文书操作规范 374

第十四章 税务代理执业风险与质量控制 376

第一节 税务代理的执业风险 376

第二节 税务师事务所的质量控制 377