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第1章 初识会计工作 1

1.1 会计概述 1

1.1.1 会计的含意 1

1.1.2 会计的职能 1

1.2 会计要素与会计等式 2

1.2.1 会计要素 3

1.2.2 会计等式 3

1.3 会计基本假设 4

1.3.1 会计主体 4

1.3.2 持续经营 4

1.3.3 会计分期 4

1.3.4 货币计量 5

1.4 会计信息质量要求 5

1.5 权责发生制与收付实现制 6

1.5.1 权责发生制 6

1.5.2 收付实现制 7

1.6 会计计量 7

1.7 会计法规 9

1.7.1 会计法律 9

1.7.2 会计行政法规 9

1.7.3 会计规章 9

第2章 会计核算基本原理 10

2.1 会计科目与会计账户 10

2.1.1 会计科目 10

2.1.2 会计账户设置及分类 13

2.1.3 会计科目与账户的区别和联系 14

2.2 复式记账法 14

2.3 会计凭证 16

2.3.1 凭证的分类 16

2.3.2 凭证填制的方法 19

2.4 会计账簿 22

2.4.1 账簿的概念 22

2.4.2 账簿的分类 23

2.4.3 账簿的填制 24

2.4.4 错账更正 27

第3章 资金筹集的核算 32

3.1 权益筹资的核算 32

3.1.1 实收资本的核算 32

3.1.2 资本公积的核算 34

3.2 债务筹资的核算 35

3.2.1 短期借款筹资的核算 36

3.2.2 长期借款筹资的核算 37

第4章 采购业务的核算 40

4.1 原材料的采购 40

4.1.1 原材料采购的账户设置 40

4.1.2 采购业务的实战 42

4.2 固定资产取得的核算 49

4.2.1 固定资产的定义及其确认 49

4.2.2 固定资产的成本 50

4.2.3 固定资产相关会计科目 50

4.2.4 固定资产取得的会计处理 51

4.2.5 金羽公司固定资产取得业务的会计处理 52

4.3 增值税进项税额的核算 53

4.3.1 进项税额的确认 53

4.3.2 增值税税率 54

4.3.3 账户及账簿设置 54

4.3.4 进项税额的会计处理 55

4.4 应付与预付款项 56

4.4.1 应付账款 56

4.4.2 预付账款 59

第5章 生产过程的核算 63

5.1 货币资金 63

5.1.1 库存现金 63

5.1.2 实战现金收支业务 66

5.1.3 银行存款 68

5.2 直接材料领用的核算 70

5.2.1 账户设置 70

5.2.2 金羽公司直接材料领用的会计处理 70

5.3 应付职工薪酬的核算 73

5.3.1 内容及账户设置 73

5.3.2 应付职工薪酬的账务处理 74

5.3.3 金羽公司应付职工薪酬业务的会计处理 74

5.4 期间费用的核算 76

5.4.1 管理费用 77

5.4.2 销售费用 82

5.4.3 财务费用 83

5.5 固定资产折旧的核算 85

5.5.1 固定资产折旧的内容及账户设置 85

5.5.2 金羽公司固定资产折旧业务的会计处理 86

5.6 制造费用的核算 87

5.6.1 制造费用账户设置 88

5.6.2 制造费用的分摊 88

5.6.3 金羽公司制造费用业务的会计处理 89

5.7 生产成本的核算 90

5.7.1 生产成本的构成 90

5.7.2 生产成本核算的程序 91

5.7.3 生产成本账务处理 92

5.7.4 金羽公司生产成本业务的会计处理 93

第6章 销售业务的核算 97

6.1 产品销售业务的核算 97

6.1.1 收入的确认 97

6.1.2 账户设置 98

6.1.3 金羽公司销售业务的会计处理 99

6.2 主营业务成本的核算 101

6.2.1 账户设置 101

6.2.2 金羽公司主营业务成本的会计处理 102

6.3 固定资产处置的核算 103

6.3.1 账户设置 103

6.3.2 固定资产处置的一般程序 104

6.3.3 金羽公司固定资产处置的会计处理 105

6.4 增值税销项税额的核算 106

6.4.1 销项税额的确认 106

6.4.2 增值税专用发票 107

6.5 应收及预收账款项 109

6.5.1 应收账款 110

6.5.2 预收账款 112

第7章 企业经营成果的核算 114

7.1 财产清查 114

7.1.1 财产清查的概述及意义 114

7.1.2 财产清查的种类 114

7.1.3 财产清查的方法 115

7.1.4 财产清查结果的处理 118

7.2 企业利润的形成 119

7.2.1 利润的计算 119

7.2.2 利润的会计核算 121

7.2.3 金羽公司利润结转的会计处理 122

7.3 利润分配 125

7.3.1 利润分配的顺序 125

7.3.2 利润分配的会计核算 126

第8章 纳税实务 129

8.1 增值税 129

8.1.1 应纳税额的计算及会计处理 129

8.1.2 增值税的申报 130

8.1.3 金羽公司增值税业务的会计处理 131

8.2 营业税 132

8.2.1 营业税相关概念 132

8.2.2 营业税的计算及会计处理 134

8.3 消费税 135

8.3.1 征税范围及征税对象 135

8.3.2 纳税人及税率 135

8.3.3 消费税的计算及账务处理 137

8.4 流转税附加 138

8.4.1 纳税人及税率 139

8.4.2 账务处理 139

8.4.3 流转税附加的申报 140

8.4.4 金羽公司流转税附加的会计处理 141

8.5 企业所得税 143

8.5.1 纳税义务人及税率 143

8.5.2 企业所得税的会计处理 144

8.5.3 金羽公司所得税的会计处理 145

8.5.4 所得税的申报及缴纳 145

第9章 财务报表的编制 147

9.1 编报前准备 147

9.1.1 财务报告概述 147

9.1.2 科目汇总表账务处理程序 148

9.1.3 金羽公司12月份科目汇总表 149

9.1.4 对账与结账 150

9.2 资产负债表 152

9.2.1 资产负债表的概述 153

9.2.2 资产负债表的填列方法 153

9.3 利润表 159

9.3.1 利润表相关概念 160

9.3.2 利润表的编制方法 160

9.4 现金流量表 163

9.4.1 现金流量表概述 163

9.4.2 现金流量表一般格式 163

9.4.3 金羽公司12月份现金流量表 164

第10章 安装用友ERP-U8 169

10.1 用友ERP-U8企业管理信息化的利器 169

10.2 搭建用友ERP-U8系统环境 170

10.2.1 安装SQL Server 2008 170

10.2.2 安装用友ERP-U8 179

第11章 初始化企业数据 184

11.1 登录到系统管理 184

11.2 账套管理 186

11.2.1 建立账套 186

11.2.2 修改账套 189

11.2.3 备份和删除账套 190

11.2.4 引入账套 190

11.3 权限管理 192

11.3.1 角色设置 192

11.3.2 用户设置 193

11.3.3 权限设置 194

11.4 系统基础设置 194

11.4.1 系统启用 195

11.4.2 设置部门档案 196

11.4.3 设置人员档案 197

11.4.4 设置供应商与客户分类 198

11.4.5 设置供应商档案 199

11.4.6 设置客户档案 200

11.5 财务信息初始化 202

11.5.1 设置会计科目 202

11.5.2 设置凭证类别 205

11.5.3 设置结算方式 206

11.5.4 录入期初余额 207

11.6 固定资产信息初始化 210

11.6.1 固定资产系统初始化 210

11.6.2 设置固定资产业务参数 214

11.6.3 设置部门对应折旧科目 215

11.6.4 设置固定资产类别 216

11.6.5 录入原始卡片 216

11.7 初始化金羽公司企业数据 218

第12章 会计日常业务的处理 220

12.1 处理记账凭证 220

12.1.1 填制凭证 220

12.1.2 常用摘要 224

12.1.3 常用凭证 225

12.1.4 作废凭证 226

12.1.5 出纳签字 228

12.1.6 审核凭证 229

12.1.7 凭证记账 231

12.1.8 冲销作证 233

12.1.9 打印凭证 235

12.1.10 科目汇总 235

12.2 总账账表查询 236

12.2.1 总账 236

12.2.2 余额表 238

12.2.3 明细账 238

12.2.4 部门明细账 240

12.3 现金流量表 241

12.3.1 录入期初现金流量 242

12.3.2 查询现金流量凭证 242

12.3.3 现金流量明细表 243

12.3.4 现金流量统计表 244

12.4 处理固定资产业务 245

12.4.1 固定资产管理 246

12.4.2 计提折旧 249

12.4.3 凭证查询 251

12.4.4 固定资产账表查询 252

12.5 处理会计日常业务 256

第13章 处理期末业务 258

13.1 固定资产系统月末处理 258

13.1.1 对账 258

13.1.2 结账 259

13.1.3 恢复月末结账前状态 260

13.2 总账系统月末处理 262

13.2.1 转账定义 262

13.2.2 转账生成 265

13.2.3 对账 266

13.2.4 结账 267

13.2.5 取消结账状态 268

13.3 年度结转 269

13.3.1 新建年度账 269

13.3.2 结转上年数据 270

13.4 处理期末业务 273

第14章 管理企业报表 275

14.1 初识UFO报表 275

14.1.1 UFO报表简介 275

14.1.2 打开UFO报表 276

14.1.3 单元格和区域 277

14.1.4 格式／数据状态 277

14.1.5 关键字 277

14.2 报表格式设计 278

14.2.1 设置表尺寸 278

14.2.2 调整行高和列宽 278

14.2.3 画表格线 279

14.2.4 设置单元属性 280

14.2.5 定义组合单元 281

14.2.6 设置关键字 282

14.3 定义报表公式 283

14.3.1 编辑报表公式 283

14.3.2 运算符和表达式 284

14.3.3 常用函数举例 285

14.4 生成报表数据 289

14.4.1 录入关键字 290

14.4.2 计算报表数据 291

14.5 使用报表模板 292

14.5.1 调用报表模板 292

14.5.2 自定义报表模板 293

14.6 图表功能 294

14.7 管理企业报表 295