税收基础知识 第3版PDF电子书下载

第一章 税收的一般概念 1

第一节 什么是税收 1

第二节 税收的特征 7

第三节 税收的起源 14

第四节 税收的发展 19

第二章 税收职能 26

第一节 税收职能概述 26

第二节 税收的财政职能 30

第三节 税收的经济职能 33

第四节 税收的社会职能 39

第五节 税收的监督职能 42

第三章 税收原则 48

第一节 税收原则概述 48

第二节 税收的财政原则 54

第三节 税收的公平原则 59

第四节 税收的效率原则 67

第五节 税收的法治原则 73

第四章 税收制度 79

第一节 税收制度概述 79

第二节 税制要素 83

第三节 税种分类 95

第四节 税制结构 102

第五章 税收体系 109

第一节 税收体系概述 109

第二节 我国税制体系的建立与改革 117

第三节 税制体系设计 130

第四节 税收征收管理体系 141

第五节 税收管理体制 149

第六章 税收负担 159

第一节 税收负担概述 159

第二节 宏观税收负担 170

第三节 微观税收负担 181

第四节 税负转嫁与归宿 191

第七章 税收效应 202

第一节 税收效应概述 202

第二节 税收对价格和生产的影响 207

第三节 税收对投资、储蓄和消费的影响 210

第四节 税收对劳动力供给的影响 218

第八章 税收政策 223

第一节 税收政策概述 223

第二节 税收政策目标与手段 229

第三节 税收政策与相关财经政策的协调 236

第九章 国际税收 249

第一节 国际税收概述 249

第二节 税收管辖权与国际双重征税 254

第三节 国际避税与反避税 265

第四节 国际税收协定 271