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第一章 总论 1

引导案例：从内部控制看三鹿破产 1

第一节 内部控制概述 1

第二节 内部控制的目标 9

第三节 内部控制的要素 12

本章小结 13

练习题 13

第二章 内部环境 16

引导案例：沃尔玛的成功 16

第一节 内部环境概述 16

第二节 内部环境的内容 18

本章小结 47

练习题 47

第三章 风险评估 50

引导案例：巴林银行事件 50

第一节 风险评估概述 50

第二节 风险目标设定 54

第三节 风险识别 57

第四节 风险评估的意义和方法 64

第五节 风险应对 71

本章小结 77

练习题 77

第四章 控制活动 81

引导案例：华源集团的财务危机 81

第一节 控制活动概述 81

第二节 不相容职务分离控制 86

第三节 授权审批控制 91

第四节 会计系统控制 99

第五节 财产保护控制 105

第六节 预算控制 109

第七节 运营分析控制 111

第八节 绩效考评控制 116

本章小结 124

练习题 124

第五章 信息与沟通 128

引导案例：沃尔玛的成功秘诀 128

第一节 信息与沟通概述 128

第二节 信息搜集与处理 130

第三节 信息传递与沟通 132

第四节 信息技术内部控制基本模型 134

第五节 反舞弊机制 138

本章小结 142

练习题 143

第六章 内部监督 148

引导案例：安然公司破产的罪魁祸首 148

第一节 内部监督概述 148

第二节 日常监督和专项监督 160

第三节 内部控制缺陷及其认定 165

本章小结 170

练习题 171

第七章 内部控制评价 174

引导案例：四川岷江水利电力股份有限公司内部控制评价 174

第一节 内部控制评价概述 175

第二节 内部控制评价报告 179

本章小结 187

练习题 188

第八章 内部控制审计 193

引导案例：××公司内部控制设计与运行评价 193

第一节 内部控制审计概述 193

第二节 审计工作计划 195

第三节 审计工作实施 197

第四节 审计工作完成 206

第五节 审计报告及披露 207

本章小结 215

练习题 216

参考文献 222

案例目录 17

案例2-1：沃尔玛的企业文化建设 17

案例2-2：“金字塔”与“圣诞树” 36

案例2-3：岗位做奉献，真情为他人 38

案例2-4：我为人人，人人为我 40

案例2-5：同仁堂信守300多年的企业文化 44

案例3-1：MSR公司竞拍项目风险识别及分析 62

案例3-2：对某国有银行振兴支行的全面风险分析 69

案例4-1：钟祥新宇有限公司内部会计控制制度中存在的问题 122

案例5-1：天津磁卡的现金流水舞弊案 138

案例6-1：中国石油天然气股份有限公司治理结构 159

案例6-2：ST大地公司内部控制缺陷认定存在的问题分析 170

案例7-1：三泰公司内部控制评价报告 184

案例8-1：×会计师事务所了解和评价全面预算循环内部控制设计和运行有效性的审计工作程序 197