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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理的内容 1

一、财务管理的概念 1

二、财务活动 1

三、财务关系 2

第二节 财务管理的目标 4

一、企业财务管理目标的特征 4

二、几种有代表性的财务管理目标 5

三、财务管理的最优目标 6

四、财务管理目标的协调 8

第三节 财务管理的体制 9

一、财务管理体制的类型 9

二、企业财务管理体制的设计原则 10

三、企业财务管理体制的内容 11

四、企业财务管理体制的创新 13

第四节 财务管理的环境 15

一、经济环境 15

二、法律环境 16

三、金融环境 17

第二章 财务管理的价值观念 26

第一节 时间价值的观念 26

一、货币时间价值概述 26

二、货币时间价值的计算 28

三、货币时间价值计算中的特殊问题 35

第二节 风险报酬的衡量 38

一、风险的含义 38

二、风险的类别 39

三、风险管理的意义 40

四、风险衡量 40

五、风险报酬 42

第三节 证券投资价值 43

一、债券投资与收益 43

二、股票投资与价格 50

三、基金投资 53

第三章 财务分析 61

第一节 财务分析概述 61

一、财务分析的特点 61

二、财务分析的意义 62

三、财务分析的内容 63

四、财务分析的方法 64

第二节 企业能力分析评价指标 67

一、企业偿债能力分析 68

二、企业盈利能力分析 72

三、企业资产周转情况分析 75

第三节 企业财务综合分析 76

一、财务综合分析的含义及特点 76

二、财务综合分析的方法 77

第四章 资金成本与资金结构 85

第一节 个别资金成本 85

一、资金成本的含义 85

二、个别资金成本的计算 85

第二节 综合资金成本和边际资金成本 87

一、加权平均资金成本的计算 87

二、边际资金成本的计算 88

第三节 杠杆效应与风险 90

一、经营杠杆效应 91

二、财务杠杆效应 94

三、总杠杆效应 98

第四节 资金结构决策 100

一、资金结构的影响因素 100

二、资本结构决策方法 101

第五章 筹资管理 113

第一节 企业筹资概述 113

一、筹资的概念 113

二、筹资的作用 113

三、筹资的动机 114

四、筹资的原则 114

五、筹资的种类 115

六、筹资的渠道 117

七、筹资的方式 118

八、筹资的要求 120

第二节 资金需要量的预测 120

一、定性预测法 121

二、定量预测法 121

第三节 权益资金筹集方式 126

一、吸收直接投资 126

二、发行普通股 129

三、发行优先股 133

四、留存收益 135

第四节 债务资金筹集方式 136

一、银行借款筹资 136

二、发行债券筹资 141

三、融资租赁筹资 147

四、商业信用 151

第六章 投资管理 159

第一节 投资管理概述 159

一、项目投资的定义和特点 159

二、项目投资的种类 160

三、项目投资的程序 161

四、项目计算期及资金构成 162

第二节 项目投资的现金流量分析 163

一、现金流量的含义 163

二、现金流量的内容 164

三、现金流量的计算方法 166

第三节 项目投资决策评价指标及其计算 172

一、静态评价指标的计算 172

二、动态评价指标的计算 174

第四节 投资项目方案的决策方法 179

一、项目投资方案及类型 179

二、独立方案的决策 180

三、互斥方案的决策 182

第七章 营运资金管理 193

第一节 营运资金管理概述 193

一、营运资金的含义 193

二、营运资金的特点 193

三、营运资金的周转 195

第二节 现金管理 195

一、现金管理的持有动机和成本 196

二、最佳现金持有量的确定方法 197

三、现金的日常管理 199

第三节 应收账款的管理 201

一、应收账款管理概述 201

二、信用政策的制定 203

三、应收账款日常管理 209

第四节 存货管理 212

一、存货的功能与成本 212

二、存货控制方法 214

第八章 收益分配管理 228

第一节 收益分配概述 228

一、收益分配的基本原则 228

二、收益分配的程序 229

三、影响收益分配政策确定的因素 231

第二节 股利政策 233

一、股利政策的种类 233

二、股利支付的程序 235

三、股利支付的方式 236

第三节 股票的分割与回购 237

一、股票分割 237

二、股票回购 238

第九章 营业收入管理 243

第一节 营业收入管理概述 243

一、营业收入的概念和构成 243

二、营业收入管理的要求 244

三、营业收入管理的意义 245

第二节 商品价格及其制订 246

一、商品价格的概念及影响因素 246

二、商品价格的种类 247

三、商品价格的制订 247

第三节 营业收入预测及计划 250

一、营业收入预测 250

二、营业收入计划的编制 253

三、营业收入的日常管理 254

第十章 利润管理 259

第一节 利润管理概述 259

一、利润的组成 259

二、实现利润最大化的途径 261

三、利润管理应遵循的原则 261

第二节 利润预测和计划 262

一、利润预测 262

二、利润计划 264

三、利润控制 265

第十一章 预算管理 269

第一节 预算管理概述 269

一、全面预算的含义与内容 269

二、财务预算的含义 270

三、财务预算的内容 270

四、财务预算的作用 271

五、预算编制的步骤 272

第二节 预算的编制方法 273

一、固定预算法与弹性预算法 273

二、定基预算法与零基预算法 278

三、定期预算法与滚动预算法 282

第三节 主要预算编制 286

一、销售预算 286

二、生产预算 287

三、直接材料预算 287

四、直接人工预算 288

五、制造费用预算 289

六、产品成本预算 290

七、销售及管理费用预算 290

八、利息费用预算 291

九、资本支出预算 291

十、现金预算 291

十一、预计利润表 292

十二、预计资产负债表 293

第十二章 财务控制与绩效评价 299

第一节 财务控制 299

一、财务控制的含义 299

二、财务控制的特征 299

三、财务控制的分类 300

四、财务控制的要素 301

五、财务控制的方式 302

第二节 财务绩效评价 305

一、业绩评价的含义 305

二、业绩评价的内容 305

三、业绩评价的步骤 306

四、业绩评价的指标 306

五、业绩评价的标准 308

六、业绩评价的方法 308

七、综合评价报告 308

附录 315

参考文献 323