税法知识问答PDF电子书下载

一、基础常识 1

1、什么是税收？ 1

2、税收的基本特征是什么？ 1

3、税收怎样发挥调节生产和调节消费的作用？ 2

4、为什么要对集体经济征税？ 3

5、什么是税收制度？税收制度由哪些要素构成？ 4

6、什么是纳税人？ 5

7、什么是“法人”？具有“法人”资格的独立企业一般应具备哪些条件？ 5

8、什么是税种、税目、税率？ 6

9、纳税期限有哪些规定？ 7

10、什么是违章处理？ 7

11、什么是滞纳金、罚金？ 7

二、征收管理 8

1、征收管理制度主要包括哪些内容？ 8

2、税务登记的范围有哪些？ 9

3、要准时、真实地办理税务登记必须遵守哪些事项？ 9

4、什么是纳税鉴定？怎样进行纳税鉴定？ 11

5、怎样进行纳税申报？ 12

6、什么是纳税辅导？ 12

7、对帐务、票证管理有哪些规定？ 12

8、怎样加强对城镇个体工商业户的征收管理？ 13

9、纳税人同税务机关在纳税问题上发生争议时如何处理？ 14

10、如果多缴纳了税款，是否可以退还？ 14

11、什么是偷税、抗税、漏税和欠税？ 14

12、对违反税收法规，偷税、抗税，情节严重的如何判刑？ 15

13、欠税屡催无效的将会怎样处理？ 15

三、产品税 16

1、什么叫产品税？产品税的纳税人有哪些？ 16

2、什么是产品税的计税依据？ 16

3、工业企业以自己生产的产品用于本企业基本建设的是否应交产品税？ 17

4、怎样确定是否是委托加工产品？ 18

5、委托加工产品在纳税环节和计税依据方面有何规定？ 18

6、对哪些产品有减税、免税照顾？ 19

7、对新产品试制给予定期减税、免税照顾有哪些具体规定？ 20

8、对工业协作生产产品怎样征收产品税？ 21

9、产品不在本地销售时，应于何地纳税？ 22

10、能否用产品税款归还货款？ 22

四、增值税 58

1、什么是增值税？哪些是增值税的纳税人？ 58

2、增值税的征税范围有哪些？ 58

3、怎样计算工业自销产品的计税价格？ 58

4、对委托加工产品怎样计算征收增值税？ 59

5、增值税的计算方法有几种？运用于哪些产品？ 59

6、什么叫“扣额法”？如何计算？ 59

7、增值税有几种征收方法？ 60

8、能否用增值税款归还贷款？ 60

9、原《增值税暂行办法》的通知中规定，生产机器机械和农业机具的县以下企业、街道企业和家属工厂可暂缓试行增值税，现《增值税条例（草案）》颁布之后，如何执行？ 61

10、《增值税条例（草案）实施细则》中所说的“国家规定的新产品条件”的具体内容是什么？ 61

11、水暖零件、五金制品、金属工具等产品是否属于机器机械及其零配件的征税范围？ 62

五、营业税 65

1、营业税及其纳税人有哪些？ 65

2、营业税的纳税环节和计税依据有哪些规定？ 65

3、怎样划分商品经营单位的批发与零售？ 66

4、对代销商品怎样征税？ 66

5、对工业自销产品如何征收营业税？ 67

6、批发环节如何代扣营业税？ 67

7、营业税起征点的幅度是多少？ 68

8、营业税有哪些减、免税顾照？ 69

9、对各种信息服务收入是否征收营业税？ 71

10、建筑安装企业营业税的征税范围有哪些？ 71

11、进入贸易中心从事经营的，有国营企业、集体企业和个体商贩，有工业、商业和工贸合一的单位，这些企业经营的商品批发业务，是否一律按照对国营商业企业的征税规定征收营业税？ 72

12、企业和企业主管部门收取的承包费是否征收营业税？ 72

13、营业税的纳税地点有哪些规定？ 72

14、对兼有不同经营业务收入的纳税人如何征税？ 73

15、能否用营业税归还贷款？ 73

16、对校办工厂和学校经营其它业务的征税有哪些规定？ 73

六、集体企业所得税 77

1、集体企业所得税及其特点是什么？ 77

2、集体企业所得税的纳税人有哪些？ 77

3、《集体企业所得税暂行条例》中所说的“独立核算的集体企业”应具备哪些条件？ 78

4、国家允许在所得税前列支的税金和项目有哪些？ 78

5、集体企业所得税的纳税期限有什么规定？ 79

6、集体企业所得税的计税依据是什么？ 79

7、集体企业在一定期限内或一定程度上有哪些减征、免征所得税照顾？ 80

8、我省对扶持乡镇企业和农村个体经济在税收上有哪些照顾？ 80

9、免税期满恢复征税时，怎样计算所得税？ 82

10、什么是超额累进税制？有什么优缺点？ 83

11、怎样按八级超额累进所得税税率表实际计算集体企业所得税？ 84

12、技术转让有哪些税收规定？ 86

13、个人技术转让，怎样缴纳个人所得税？ 86

14、工业企业应纳税所得额的计算公式有哪些？ 87

15、商业企业应纳税所得额的计算公式有哪些？ 87

16、饮食服务业应纳税所得额的计算公式有哪些？ 88