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第一部分 全面预算管理手册 3

第一章 全面预算管理理念简介 3

一、全面预算管理的概念 3

二、全面预算管理的主要功能 3

三、预算控制的规则 4

四、关于超越预算问题 4

五、全面预算管理的定位 5

第二章 预算管理的基础和起点 6

一、全面预算管理制度建设 6

二、全面预算管理的组织准备 7

第三章 年度全面预算编制 9

一、战略目标确定 9

二、业务计划 9

三、业务预算 12

四、人力资源预算 17

五、资本预算 18

六、财务预算 20

七、公司预算平衡机制设计——预算的融合 21

第四章 预算执行和业务过程控制 82

一、预算控制点和控制流程 82

二、预算执行申请与审批 83

三、预算调整机制 85

四、滚动预测 88

第五章 预算执行分析与监控 98

一、概述 98

二、预算执行分析的一般流程 98

三、预算执行分析机制建立 99

四、预算执行分析要点 100

第六章 预算执行情况反馈和改进 125

一、预算反馈改进机制设计 125

二、预算执行反馈改进一般流程 125

三、预算执行反馈改进要点说明 126

第七章 预算执行结果评价和考核 127

一、预算指标必须作为绩效考核指标 127

二、全面预算管理工作自身的绩效考核重点 127

第八章 预算管理信息化 128

第二部分EVA提升手册 131

第一章EVA概述 131

一、EVA的起源和发展历程 131

二、EVA的概念及核心思想 131

三、EVA提升推行要求 132

第二章EVA计算方法 133

一、EVA计算方法 133

二、EVA计算表 134

第三章EVA价值诊断 135

一、概述 135

二、EVA价值诊断流程 135

三、EVA价值诊断方法 136

第四章EVA提升管理 138

一、概述 138

二、EVA提升管理步骤 138

三、EVA提升管理方法 139

第五章EVA中心管理 141

一、概述 141

二、EVA中心建立 141

三、EVA中心的价值管理权责 142

四、EVA中心的考核 144

第三部分经营预测手册 163

第一章 经营预测概述 163

一、经营预测体系 163

二、经营预测方法和步骤 164

三、集团公司经营预测环境和基础条件 166

第二章 市场预测 167

一、市场预测工作机制和流程 167

二、市场调查 167

三、市场预测方法和过程 169

四、销售目标与市场预测 175

五、市场预测报告 175

第三章 成本利润预测 177

一、成本利润预测工作机制和流程 177

二、成本利润预测数据搜集 177

三、成本利润预测方法 179

四、目标成本费用指标控制 184

五、成本利润预测报告 184

第四章 资金预测 186

一、资金预测工作机制和流程 186

二、资金预测方法 186

三、资金预测报告 191

第四部分标准成本手册 195

第一章 标准成本简介 195

一、标准成本法概述 195

二、标准成本法的主要功能 197

三、成本标准和工艺定额比较 197

四、运用标准成本管理的主要条件 198

第二章 标准成本法的制度建设和组织机构 200

一、标准成本制度建设 200

二、标准成本组织责任体系 201

三、标准成本工作流程 202

四、标准成本系统框架 202

第三章 物料清单（BOM）简介 203

一、物料清单的定义 203

二、物料清单编制简介 204

三、工艺路线和工艺规程设计阶段 206

四、产品物料清单汇总 209

第四章 标准成本的编制和维护 211

一、内部价格的制定 211

二、标准成本的编制 211

三、标准成本管理的注意事项 215

第五章 以定额为基础建立标准成本体系 217

一、以定额为基础的标准成本体系总体架构 217

二、编制优化产品的定额成本 218

三、考虑五个因素将定额调整为标准 218

第六章 标准成本制度下的核算和差异分析 220

一、标准成本制度下的核算 220

二、标准成本执行差异分析 220

第七章 基于作业的标准成本法简介 222

一、对作业成本法的理解 222

二、标准成本法与作业成本法的结合点 222

第五部分投资决策手册 229

第一章 投资决策体系 229

一、投资决策概述 229

二、投资决策分类 229

三、投资决策流程 230

第二章 投资决策基础 231

一、投资决策外部环境 231

二、投资决策内部环境 232

三、投资机会把握 233

第三章 企业投资管理 234

一、企业投资管理机制 234

二、企业投资管理流程 234

三、企业投资管理内容 236

第四章 固定资产投资决策 237

一、投资项目经济评价部门职责 237

二、投资项目经济评价体系 237

三、投资决策经济评价EXCEL自动评价模型 245

四、投资决策经济评价指标 251

五、投资决策评价风险分析 254

第五章 研发投资决策 259

一、研发投资决策概述 259

二、研发项目成本管理 259

三、研发投资决策经济评价 262

第六部分价值链成本管理手册（理念篇） 307

第一章 价值链成本管理概述 307

一、价值链成本管理概念 307

二、价值链成本管理内涵 307

三、价值链成本管理的特点 307

四、价值链成本管理推行要求 307

第二章 价值链成本管理框架 309

一、价值链成本管理框架 309

二、确立成本竞争战略 310

三、成本管理现状分析 311

四、价值链成本观念确立 311

五、企业成本价值链识别 311

六、成本动因分析 312

七、价值链成本管理实施 313

第三章 成本动因分析 314

一、概述 314

二、成本动因分类 314

三、战略成本动因识别、分析与管理 314

第七部分价值链成本管理手册（操作篇） 319

第一章 设计成本管理 319

一、概述 319

二、DFC内涵 319

三、DFC应用体系及工作流程 319

第二章 采购成本管理 321

一、采购成本的含义 321

二、采购成本管理基础 321

三、采购成本管理 323

第三章 制造成本管理 331

一、概述 331

二、班组成本管理 331

三、质量成本管理 332

四、精益生产在制造环节的应用 333

第四章 销售成本管理 335

一、销售成本的含义 335

二、销售成本管理 335

三、产品定价管理 337

第五章 应收账款管理 339

一、概述 339

二、应收账款管理 339

三、应收账款事前管理 339

四、应收账款日常管理 341

第六章 标杆价值链管理 345

一、概述 345

二、标杆价值链管理步骤 345

三、标杆价值链管理方法 345

第八部分内部管理报告和管理模型手册 349

第一章 内部管理报告概述 349

一、内部管理报告的概念 349

二、内部管理报告与管理会计 349

三、内部管理报告与全面预算管理 350

四、内部管理报告与其他管理会计工具 350

五、内部管理报告与财务报告 350

六、内部管理报告的功能 351

第二章 内部管理报告的分类 352

一、基于组织层级的内部管理报告分类 352

二、内部管理报告的其他分类 353

第三章 内部管理报告的环境分析 354

一、流程和机制 354

二、组织和人员 355

三、信息化支撑 355

第四章 内部管理报告编制 356

一、内部管理报告编制原则 356

二、内部管理报告编制的具体内容 357

三、按组织层级分类的内部管理报告模型示例 357

四、代表性分析方法和模型简介 376

编后记 377