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第一章 小额信贷的产生与发展 1

第一节 小额信贷的概念 1

一、什么是小额信贷？ 1

二、小额信贷与传统金融服务有哪些不同？ 2

三、小额信贷有哪些主要假设？ 4

四、小额信贷的目标有哪些？ 7

第二节 小额信贷的产生与发展 10

一、为什么会出现小额信贷？ 10

二、银行能为贫困群体服务吗？ 12

三、怎么理解小额信贷的持续发展？ 14

四、成功的小额信贷需要什么？ 16

第三节 小额信贷的组织和规模 19

一、连带小组是什么？ 19

二、典型的村银行有哪些特征？ 22

三、小额信贷主要由什么样的组织实施？ 27

四、小额信贷目前有多大的规模？ 30

第二章 小额信贷的模式与服务 33

第一节 小额信贷模式的多样化 33

一、小额信贷模式的一致性是什么？ 33

二、小额信贷基本组成要素有哪些？ 34

三、小额信贷服务于什么样的客户？ 36

四、贷款用于什么样的生产项目？ 40

第二节 小额信贷的金融服务 42

一、担保方式是什么？ 42

二、申请和借贷程序如何？ 46

三、怎样确定贷款周期和还贷频率？ 47

四、什么时候储蓄服务更有益？ 50

第三节 其他形式的服务 52

一、小额信贷是金融服务还是综合服务？ 52

二、小额保险有什么作用？ 54

三、什么时候应考虑捐赠？ 55

四、小额信贷什么时候是适宜的选择？ 59

第三章 小额信贷的国际经验 61

第一节 对成功的小额信贷的理解 61

一、什么是成功小额信贷？ 61

二、如何理解小额信贷的持续性？ 62

三、福利性小额信贷和可持续小额信贷的区别是什么？ 64

四、小额信贷成功的条件是什么？ 66

第二节 小额信贷的局限性 67

一、小额信贷局限性主要表现在哪里？ 67

二、小额信贷对贫困阶层的影响是什么？ 70

第三节 小额信贷面临的挑战和可能的发展方向 72

一、国际小额信贷面临的挑战来自何方？ 72

二、我国小额信贷面临哪些挑战？ 73

三、小额信贷可能的发展方向是什么？ 74

第四章 小额信贷的不同模式及成功案例 76

第一节 小额信贷的不同模式 76

一、国际小额信贷有什么样的模式？ 76

二、什么叫小组借贷式的小额信贷？ 77

三、什么是联保小组模式？ 77

四、什么是大组加小组模式？ 78

五、什么是村银行模式？ 78

六、什么是小额信贷的个体借贷？ 79

七、小组借贷模式的优点是什么？ 80

八、小组借贷模式的缺点是什么？ 81

第二节 若干国际成功小额信贷案例介绍 82

一、孟加拉“乡村银行”（Grameen Bank，简称GB） 82

二、孟加拉“社会促进协会”（ASA） 88

三、印度尼西亚“人民银行小额信贷部”（BRI-UD） 94

四、玻利维亚“团结银行”（BancoSol）简介 101

五、玻利维亚“村银行”模式：“圣安东尼”（San Antonia）贷款与教育项目 104

六、孟加拉自主性批发式小额信贷基金机构：PKSF 108

第五章 小额信贷的经营管理 117

第一节 小额信贷的拖欠管理 117

一、什么是小额信贷的拖欠？ 117

二、为什么说重视小额信贷的拖欠管理非常重要？ 118

三、拖欠是如何影响一个小额信贷项目的？ 119

四、造成拖欠的原因有哪些？ 121

五、什么是贷款余额？ 124

六、什么是贷款质量？衡量贷款质量的指标有哪些？ 125

七、如何控制拖欠的发生？ 127

八、建立防范拖欠发生的机制有哪些内容？ 129

第二节 小额信贷的人员管理 130

一、小额信贷机构的人员管理包括哪些内容？ 130

二、信贷员的工作包括哪些内容？ 132

三、小额信贷机构人员管理的标准是什么？ 134

四、对信贷员的激励机制包括哪些内容？ 135

五、ASA的激励机制是什么样的？ 136

第三节 小额信贷的信息管理 138

一、什么是小额信贷的信息管理系统？建立一个好的管理信息系统的意义是什么？ 138

二、小额信贷管理信息系统目前存在的主要问题是什么？ 139

三、一个好的小额信贷管理信息系统具备什么特点？ 141

四、小额信贷管理信息系统主要包括哪两部分？ 142

五、一个好的客户贷款管理系统应该具备的特征是什么？ 143

六、在设计小额信贷管理信息系统生成的管理报告时应该考虑哪些因素？ 147

七、管理信息系统生成的报告应该包括哪些内容？ 148

第六章 小额信贷的财务分析 150

第一节 小额信贷的财务系统 150

一、小额信贷财务系统包括什么？ 150

二、会计科目如何设置？ 151

三、小额信贷机构的财务报表如何组成？ 153

四、贷款业务报告属于财务系统吗？ 157

第二节 小额信贷的财务管理 158

一、为什么要对财务报表进行调整？ 158

二、如何计算贷款损失？ 160

三、如何制定准备金与注销政策？ 161

四、什么是现金流管理？ 163

第三节 小额信贷的财务比率分析 165

一、什么是财务比率分析？ 165

二、哪些比率可衡量机构的财务持续性？ 169

三、如何衡量机构操作效率和贷款质量？ 173

四、CGAP财务分析包括哪些指标？ 175

第七章 小额信贷的审计与内部控制 178

第一节 小额信贷的审计 178

一、为什么要对小额信贷机构进行审计？ 178

二、目前小额信贷机构外部审计存在的问题和挑战是什么？ 179

三、小额信贷的内部、外部审计及其局限性是什么？ 181

四、为什么操作审计是小额信贷审计的重要内容？ 182

五、小额信贷的审计与一般银行的审计有什么区别？ 184

六、除了财务报表审计以外，对小额信贷机构审计还应包括什么内容？ 185

第二节 小额信贷中的欺诈问题 187

一、什么是欺诈？为什么说欺诈问题不可回避？ 187

二、世界上有关小额信贷欺诈的案例有哪些？ 188

三、小额信贷中存在哪些类别的欺诈？ 191

四、小额信贷机构在什么时候面对欺诈是很脆弱的？ 192

五、小额信贷在反欺诈中面临的主要挑战是什么？ 193

第三节 国际小额信贷项目内部控制和预防欺诈的案例 194

一、印尼人民银行小额信贷部（BRI-UD）在防止欺诈方面的经验是什么？ 194

二、K-Rep在反欺诈方面的做法有哪些？ 199

三、PRODEM在防止欺诈方面的做法是什么？ 202

第八章 小额信贷的业务计划 205

第一节 小额信贷的业务计划的内容与原则 205

一、为什么小额信贷机构要制定业务计划？ 205

二、小额信贷的业务计划包括哪些内容？ 206

第二节 小额信贷业务计划——战略计划 208

一、如何制定宗旨与目标、市场与客户？ 208

二、如何进行环境分析？ 210

三、如何进行机构能力评估？ 212

四、如何制定策略？ 215

第三节 小额信贷业务计划——经营计划 216

一、如何制定小额信贷的经营计划？ 216

二、制定小额信贷经营计划的软件Microfin有什么特征？ 218

三、如何进行Microfin的初始设置？ 219

四、经营计划中如何做产品的设计？ 221

五、Microfin软件中产品设计表单有哪些主要内容？ 222

六、Microfin软件中市场渠道设计部分包括哪些内容？ 224

七、小额信贷机构能力分析部分应该包括哪些内容？ 225

八、Microfin软件中筹资渠道部分包括哪些主要内容？ 227

第九章 我国农村信用社农户小额信用贷款 229

第一节 开展农村信用社农户小额信用贷款的意义、基本内容和应注意的问题 229

一、开展此项工作的背景是什么？ 229

二、当前全面推广农户小额信用贷款和建立信用村（镇）有何重要意义？ 230

三、开办此项工作的基本内容是什么？ 232

四、发放农户小额信用贷款、创建信用村（镇）应注意把握哪些基本原则？ 232

五、为什么说农户小额信用贷款是农村信贷管理制度的重大改革？ 234

六、农村信用社农户小额信用贷款与国际主流小额信贷的异同在哪里？ 235

七、开展此项活动当前应注意哪些问题？ 237

第二节 农村信用社发放农户小额信用贷款活动的实务操作 239

一、为什么要开办农户小额信用贷款？ 239

二、什么是农户小额信用贷款？ 239

三、农村信用社怎样核定农户的小额信用贷款额度？ 240

四、具体的农户资信评估及等级核定方法举例 241

五、农户如何申请办理农户小额信用贷款？ 243

六、什么是农户联保贷款？ 244

七、农户如何申请使用联保贷款？ 245

第三节 农村信用社创建信用村（镇）活动的实务操作 245

一、开展农户小额信用贷款与建立信用村（镇）的关系是什么？ 245

二、为什么要开展创建信用村（镇）活动？ 246

三、信用村（组）应具备的条件是什么？ 246

四、信用乡（镇）应具备的条件是什么？ 247

五、信用村（组）和信用乡（镇）的具体评定和实施方法如何制定？ 247

六、如何加强对农户小额信用贷款的管理和监督？ 250

附录一 中国人民银行关于印发《农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见》的通知 253

附录二 中国人民银行关于印发《农村信用合作社农户联保贷款管理指导意见》的通知 260

附录三 江西省婺源县农户信用贷款试行办法 266

附录四 江西省婺源县农户信用贷款实施细则 273

附录五 宁夏中宁县农村信用社创建信用村实施办法 278

后记 282