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第1章 财务管理总论 1

【学习目标】 1

【引导案例】 1

1.1财务管理的概念 1

1.1.1企业财务活动 1

1.1.2企业财务关系 3

1.1.3企业财务管理的特点 4

1.2财务管理的目标 5

1.2.1财务管理目标的含义 5

1.2.2财务目标与经营者 7

1.2.3财务目标与债权人 8

1.2.4财务管理目标与社会责任 8

1.3财务管理环境 9

1.3.1经济环境 9

1.3.2法律环境 10

1.3.3金融市场环境 11

1.3.4社会文化环境 14

1.4企业组织形式与财务经理 14

1.4.1企业组织形式 14

1.4.2财务经理 16

本章小结 18

关键术语 19

练习题 19

第2章 资金时间价值与风险分析 23

【学习目标】 23

【引导案例】 23

2.1资金时间价值 23

2.1.1资金时间价值的含义 24

2.1.2资金时间价值的计算 24

2.1.3资金时间价值计算的特殊问题 30

2.2风险分析 32

2.2.1风险与风险报酬的概念 32

2.2.2风险的衡量 32

本章小结 40

关键术语 41

练习题 44

第3章 财务报表分析 44

【学习目标】 44

【引导案例】 44

3.1财务报表分析概述 45

3.1.1财务报表分析的目的 45

3.1.2财务报表分析的主体 45

3.1.3财务报表分析的方法 46

3.1.4财务报表分析的局限性 49

3.2财务比率分析 50

3.2.1.偿债能力分析 51

3.2.2营运能力分析 55

3.2.3盈利能力分析 59

3.2.4发展能力分析 64

3.3财务报表综合分析 66

3.3.1财务报表综合分析的含义及特点 66

3.3.2财务报表综合分析方法 67

本章小结 71

关键术语 72

练习题 72

第4章 短期筹资方式 75

【学习目标】 75

【引导案例】 75

4.1筹资概述 75

4.1.1筹资目的与原则 76

4.1.2筹资渠道与筹资方式 76

4.1.3资金需要量预测 78

4.1.4短期筹资的特点与筹资策略的类型 81

4.2商业信用 84

4.2.1应付账款 84

4.2.2应付票据 85

4.2.3预收账款 85

4.2.4商业信用筹资评价 85

4.3短期借款 86

4.3.1短期借款的种类 86

4.3.2短期借款的程序 86

4.3.3短期借款的信用条件 87

4.3.4短期借款利息支付方法 88

4.3.5借款企业对银行的选择 89

4.3.6短期借款筹资评价 90

4.4短期筹资的其他方式 90

4.4.1短期融资券 90

4.4.2应付费用 92

本章小结 92

关键术语 93

练习题 93

第5章 长期筹资方式 96

【学习目标】 96

【引导案例】 96

5.1吸收直接投资 96

5.1.1吸收直接投资的种类 97

5.1.2吸收直接投资的出资方式 98

5.1.3吸收直接投资的程序 99

5.1.4吸收直接投资的优缺点 99

5.2发行股票 100

5.2.1发行普通股 100

5.2.2发行优先股 105

5.3发行债券 106

5.3.1债券的概念与特征 106

5.3.2债券的分类 107

5.3.3债券的发行 109

5.3.4债券的评级 112

5.3.5债券筹资评价 113

5.4长期借款 114

5.4.1长期借款的种类 114

5.4.2长期借款的保护性条款 114

5.4.3长期借款筹资评价 115

5.5融资租赁 116

5.5.1租赁的含义 116

5.5.2租赁的种类及特点 116

5.5.3融资租赁的方式 117

5.5.4融资租赁的程序 118

5.5.5融资租赁的租金 120

5.5.6融资租赁筹资评价 122

本章小结 123

关键术语 123

练习题 123

第6章 筹资决策 126

【学习目标】 126

【引导案例】 126

6.1资本成本 126

6.1.1资本成本的含义和作用 126

6.1.2个别资本成本率 127

6.1.3加权平均资本成本率 130

6.1.4边际资本成本率 131

6.2杠杆利益与风险衡量 133

6.2.1经营风险与经营杠杆 133

6.2.2财务风险与财务杠杆 135

6.2.3公司总风险与复合杠杆 137

6.3资本结构决策 138

6.3.1资本结构影响因素 138

6.3.2资本结构决策方法 139

本章小结 143

关键术语 143

练习题 143

第7章 项目投资决策 147

【学习目标】 147

【引导案例】 147

7.1项目投资概述 147

7.1.1项目投资的特点 147

7.1.2项目投资的类型 148

7.1.3项目计算期的构成及资本投入的构成 148

7.1.4项目投资决策程序 148

7.2项目投资现金流量的内容及估算 149

7.2.1项目现金流量的概念 149

7.2.2项目现金流量的内容 150

7.2.3项目净现金流量的估算 150

7.3项目投资评价方法及应用 152

7.3.1非折现评价法 152

7.3.2折现评价法 153

7.3.3投资评价方法的应用 156

7.4项目投资风险的评价与处置 158

7.4.1投资风险类型 158

7.4.2项目投资风险处置的一般方法 159

7.4.3项目特有风险的评价与分析 160

本章小结 162

关键术语 163

练习题 163

第8章 证券投资管理 168

【学习目标】 168

【引导案例】 168

8.1证券投资概述 168

8.1.1证券投资的含义 169

8.1.2证券投资的种类与目的 170

8.1.3影响证券投资的因素分析 171

8.2债券投资 173

8.2.1债券投资风险 173

8.2.2债券的估价 173

8.2.3债券的收益率 174

8.2.4债券投资的优缺点 176

8.3股票投资 176

8.3.1股票投资的风险 176

8.3.2股票的估价 177

8.3.3股票投资的收益率 179

8.3.4股票投资的优缺点 179

8.4基金投资 180

8.4.1证券投资基金的概述 180

8.4.2证券投资基金的特点 181

8.4.3证券投资基金的分类 181

8.4.4基金投资的优缺点 182

本章小结 183

关键术语 183

练习题 183

第9章 营运资本管理 186

【学习目标】 186

【引导案例】 186

9.1营运资本概述 186

9.1.1营运资本的含义 186

9.1.2营运资本的特点 187

9.2现金管理 187

9.2.1现金的持有动机与成本 187

9.2.2最佳现金持有量的确定 188

9.2.3现金的日常管理 190

9.3应收账款管理 191

9.3.1应收账款的功能和成本 191

9.3.2应收账款信用政策 192

9.3.3应收账款的日常管理 197

9.4存货管理 198

9.4.1存货的功能和成本 198

9.4.2经济批量模型及其扩展 200

9.4.3存货其他控制方法 203

本章小结 205

关键术语 206

练习题 206

第10章 利润分配 209

【学习目标】 209

【引导案例】 209

10.1利润分配概述 210

10.1.1利润及其构成 210

10.1.2利润分配的原则及程序 210

10.2股利的分配程序和支付方式 212

10.2.1股利分配的程序 212

10.2.2股利支付的方式 213

10.3股利理论与分配政策 215

10.3.1股利分配理论 215

10.3.2影响股利分配政策的因素 217

10.3.3股利分配政策的类型 219

10.4股票分割与股票回购 221

10.4.1股票分割 221

10.4.2股票回购 222

本章小结 224

关键术语 224

练习题 224

附录一 复利终值系数表 226

附录二 复利现值系数表 229

附录三 年金终值系数表 232

附录四 年金现值系数表 235

参考文献 238