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第一章 财政概念和财政职能 1

第一节 财政的概念 1

第二节 财政的职能 8

第二章 财政支出概述 24

第一节 财政支出的分类 24

第二节 财政支出的原则 28

第三节 财政支出的效益 31

第四节 政府采购制度 41

第三章 财政支出类别 52

第一节 国防支出 52

第二节 行政管理支出 54

第三节 文化教育科学卫生支出 57

第四节 社会保障支出 59

第五节 经济建设支出 63

第四章 财政收入概述 70

第一节 财政收入的形式 70

第二节 财政收入的规模 74

第三节 财政收入的原则 79

第五章 税收原理 90

第一节 税收概念 90

第二节 税制构成要素 94

第三节 税收原则 102

第四节 税负转嫁与归宿 109

第五节 税收结构 112

第六章 流转税 116

第一节 流转税概述 116

第二节 增值税 118

第三节 消费税 123

第四节 营业税 126

第五节 关税 129

第七章 所得税 135

第一节 所得税概述 135

第二节 公司所得税和我国的企业所得税 137

第三节 个人所得税 139

第四节 社会保险税 145

第八章 其他税收 148

第一节 财产税 148

第二节 资源税 151

第三节 行为税 154

第四节 我国的农业税 156

第九章 国际税收 159

第一节 国际税收的含义 159

第二节 国际重复征税及其减除 161

第三节 国际避税和反避税 172

第四节 国际税收协定 179

第十章 公债 184

第一节 公债的种类、特征和功能 184

第二节 公债制度 193

第三节 公债的规模 201

第十一章 政府预算 206

第一节 政府预算的概念、特点和功能 206

第二节 政府预算的编制方法 210

第三节 政府预算的原则 215

第四节 政府预算的分级和组成 216

第五节 政府预算的程序 218

第十二章 预算管理体制 221

第一节 预算管理体制的内容和类型 221

第二节 分级预算体制 226

第三节 我国的预算管理体制 243

第十三章 财政政策 248

第一节 财政政策的类型 248

第二节 财政政策工具 251

第三节 财政政策与其他政策的配合 255

参考文献 262

后记 265