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第一章 总论 1

第一节 经济法概述 1

考点1经济法的概念及体系 1

考点2经济法的渊源 1

第二节 经济法主体 3

考点1经济法主体的资格 3

考点2经济法主体的分类 4

考点3根据经济法调整领域经济法主体的分类 4

考点4经济法主体的权利与义务 5

考点5调控主体和规制主体的主要权利、义务和职责 6

第三节 法律行为与代理 6

考点1法律行为 6

考点2法律行为的要件和分类 7

考点3代理的概念、特征、种类 8

考点4代理权的行使、终止和无权代理 9

考点5经济仲裁的概念、原则和范围 10

考点6仲裁协议 11

考点7仲裁程序 12

考点8经济诉讼的管辖 13

考点9经济诉讼的参与人 14

考点10经济诉讼的审判程序 14

考点11经济诉讼的诉讼时效 16

考点12诉讼时效的中止、中断、延长 17

第二章 公司法律制度 19

考点1公司的概念、特征和分类 19

考点2公司法的概念、特征和分类 20

考点3公司的登记管理 21

考点4公司的登记类型 22

考点5有限责任公司的设立 23

考点6有限责任公司的组织机构——股东会 25

考点7有限责任公司的组织机构——董事会 26

考点8有限责任公司的组织机构——监事会 27

考点9有限责任公司的股权转让 28

考点10股东权及其分类 30

考点11股东滥用股东权的责任 31

考点12有限责任公司股东转让股权 31

考点13有限责任公司股东退出公司 32

考点14一人有限责任公司 33

考点15国有独资公司 33

考点16股份有限公司的设立 35

考点17股份有限公司发起人承担的责任 36

考点18股份有限公司的组织机构——股东大会 36

考点19股份有限公司的组织机构——董事会、经理 38

考点20股份有限公司的组织机构——监事会 41

考点21上市公司组织机构的特别规定 41

考点22公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务 44

考点23股东诉讼 45

考点24公司股份和股票的性质、种类 46

考点25股份发行与转让 47

考点26公司债券的概念、特征、种类 49

考点27公司债券的发行与转让 50

考点28公司财务、会计 51

考点29利润分配 51

考点30公司合并、分立、减资、增资 53

考点31公司解散 54

考点32公司清算 54

考点33违反公司法的法律责任——公司发起人、股东的法律责任 56

考点34违反公司法的法律责任——公司的法律责任 57

考点35违反公司法的法律责任——清算组的法律责任 58

考点36违反公司法的法律责任——承担资产评估、验资或者验证机构的法律责任 59

第三章 其他主体法律制度 61

第一节 个人独资企业法律制度 61

考点1个人独资企业的概念和特征 61

考点2个人独资企业的设立条件 62

考点3个人独资企业的投资人与事务管理 63

考点4个人独资企业的解散和清算 63

第二节 合伙企业法律制度 65

考点1合伙企业的概念和分类以及合伙企业法的原则 65

考点2普通合伙企业的特点、设立及财产 67

考点3普通合伙企业的合伙事务执行 70

考点4普通合伙企业合伙人债务清偿 72

考点5普通合伙企业合伙人入伙和退伙 73

考点6有限合伙企业 75

考点7合伙企业的解散 77

考点8合伙企业的清算 78

第三节 外商投资企业法律制度 79

考点1外商投资企业法律制度的概念和种类 79

考点2外国投资者并购境内企业 81

考点3中外合资经营企业的注册资本和投资总额 82

考点4中外合资经营企业出资 83

考点5中外合资经营企业的组织形式和组织结构 86

考点6中外合资经营企业的期限、解散和清算 87

考点7中外合作经营企业的设立、注册资本及合作条件 88

考点8中外合作经营企业的组织形式和组织结构 89

考点9中外合作经营企业的回收投资 91

考点10中外合作经营企业的期限、解散和清算 91

考点11外资企业法律制度 92

第四章 金融法律制度 95

第一节 商业银行法律制度 95

考点1商业银行的概念和经营原则 95

考点2商业银行的设立 96

考点3商业银行的变更 96

考点4商业银行的接管 97

考点5商业银行的终止 98

考点6商业银行存款业务规则 98

考点7存款的概念及其种类 99

考点8存款业务基本原则 100

考点9存款原则与业务规则 100

考点10商业银行贷款业务规则 101

考点11贷款人的资格、权利、义务及其限制 102

考点12借款人的资格与条件 103

考点13借款人的权利、义务与限制 104

考点14贷款发放程序规则 105

考点15贷款期限规则 106

考点16贷款利率规则 107

第二节 证券法律制度 108

考点1证券和证券市场概述 108

考点2证券发行的种类 109

考点3股票发行 109

考点4公司债券发行 110

考点5证券投资基金的概述及发行 112

考点6证券发行的程序 113

考点7证券交易的概念和一般规定 114

考点8股票上市 115

考点9公司债券的交易 117

考点10证券投资基金的上市 118

考点11持续信息公开 119

考点12内幕交易行为 120

考点13操纵证券市场的行为 123

考点14虚假陈述行为 123

考点15欺诈客户行为和其他禁止的交易行为 124

考点16上市公司收购概述 125

第三节 保险法律制度 127

考点1保险的概述和保险法的原则 127

考点2保险公司 128

考点3保险代理人、保险经纪人和保险监管机构 129

考点4保险合同 130

考点5保险合同的履行 131

考点6保险合同的变更和解除 131

考点7保险合同的代位求偿权 132

第四节 票据法律制度 133

考点1票据法基础理论 133

考点2票据行为 134

考点3票据权利 135

考点4票据抗辩 136

考点5票据的伪造和变造 137

考点6汇票 138

考点7本票 143

考点8支票 143

第五节 外汇管理法律制度 145

考点1外汇和外汇管理法律制度概述 145

考点2我国外汇管理制度的基本框架 145

考点3违反《外汇管理条例》的法律责任 150

第五章 合同法律制度 152

第一节 合同法律制度概述 152

考点1合同的概念和分类 152

考点2合同法的调整范围和基本原则 153

第二节 合同的订立 154

考点1合同订立的概念形式 154

考点2合同格式条款 154

考点3合同订立的方式 156

考点4合同成立的时间和地点 158

考点5缔约过失责任 160

第三节 合同的效力 160

考点1合同的生效 160

考点2效力待定合同 161

第四节 合同的履行 161

考点1合同履行的规则 161

考点2抗辩权的行使 162

考点3保全措施 164

第五节 合同的担保 165

考点1合同担保概论 165

考点2保证 166

考点3抵押 169

考点4质押 173

考点5留置 175

第六节 合同的变更和转让 177

考点1合同的变更 177

考点2合同的转让 178

第七节 合同的权利义务终止 178

考点1合同权利义务终止的具体情形 178

考点2合同权利义务终止的法律后果 181

第八节 违约责任 183

考点 承担违约责任的形式和免责事由 183

第九节 具体合同 184

考点1买卖合同 184

考点2其他具体合同 188

第六章 增值税法律制度 199

第一节 增值税概述 199

考点1增值税的概述 199

考点2增值税的计税方法 200

第二节 增值税法律制度的主要内容 201

考点1增值税的纳税人 201

考点2增值税的征收范围——销售货物 202

考点3增值税的征收范围——提供应税劳务 205

考点4增值税的征收范围——进口货物 205

考点5增值税的税率——基本税率 206

考点6增值税的税率——低税率 206

考点7增值税的税率——零税率、征收率 207

考点8一般纳税人应纳税额的计算——当期销项税额 208

考点9一般纳税人应纳税额的计算——增值税的应纳税额 210

考点10增值税进项税额抵扣时限 213

考点11按简易办法征收增值税的计算 214

考点12增值税的税收优惠与放弃免税权 217

考点13增值税的即征即退或先征后返（退） 218

考点14增值税的起征点 219

考点15增值税的征收管理 219

考点16关于增值税简易征收政策的管理 220

考点17增值税专用发票的概述和具体情形 221

考点18增值税专用发票的使用 221

考点19增值税专用发票方面的刑事责任 223

考点20增值税的出口退（免）税制度 224

考点21增值税退（免）税办法 226

第三节 营业税改征增值税的主要内容 226

考点1“营改增”试点纳税人及其认定 226

考点2“营改增”试点的应税范围 227

考点3“营改增”试点的应税范围的特殊规定 228

考点4“营改增”试点的税率 228

考点5“营改增”试点的应纳税额计算方法 229

考点6“营改增”试点的应纳税额计税销售额的确认 229

考点7“营改增”试点的进项税额 230

考点8“营改增”试点的税收优惠 231

第七章 企业所得税法律制度 233

第一节 企业所得税概述 233

考点 企业所得税的概念 233

第二节 企业所得税的纳税人、征税范围及税率 234

考点1企业所得税的纳税人 234

考点2企业所得税的征收范围 235

考点3企业所得税税率 236

第三节 企业所得税的应纳税所得额 237

考点1应纳税所得额的一般规定 237

考点2收入总额 238

考点3不征税收入 239

考点4税前扣除项目及标准 240

考点5企业资产的税收处理 246

考点6企业特殊业务的所得税处理 252

考点7非居民企业的应纳税所得额的计算 254

第四节 企业所得税的应纳税额 255

考点1企业所得税的应纳税额的计算 255

考点2企业取得境外所得计税时的抵免 256

第五节 企业所得税的税收优惠 257

考点1税收优惠概述 257

考点2免税优惠 258

考点3定期或定额减税、免税的项目 259

考点4享受低税率优惠的项目 260

考点5区域税收优惠 261

考点6特别项目税收优惠 262

考点7专项政策税收优惠和过渡性优惠 264

第六节 企业所得税的源泉扣缴 265

考点 源泉扣缴 265

第七节 企业所得税的特别纳税调整 269

考点1关联企业与独立交易原则 269

考点2预约定价安排、成本分摊协议 272

考点3资本弱化管理及一般反避税条款 273

第八节 企业所得税的征收管理 274

考点1纳税管理的一般规定 274

考点2企业所得税的核定征收 275

考点3跨地区经营汇总纳税的征收管理 275

考点4企业所得税的减免税管理 276

第八章 相关法律制度 278

第一节 国有资产管理法律制度 278

考点1企业国有资产管理法律制度 278

考点2事业单位国有资产法律制度 287

第二节 反垄断和反不正当竞争法律制度 294

考点1反垄断法律制度 294

考点2反不正当竞争法律制度 304

第三节 知识产权法律制度 310

考点1知识产权概述 310

考点2专利法律制度 311

考点3商标法律制度 320

第四节 政府采购法律制度 323

考点 政府采购法律制度概述 323

第五节 财政监督和财政违法行为处罚法律制度 330

考点1财政监督法律制度 330

考点2财政违法行为处罚法律制度 333

2014年度全国会计专业技术资格考试经济法试题 341

参考答案 350