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第一章 税法概述 1

第一节 税收的概念及特征 1

第二节 税法的概念及分类 5

第三节 税法的构成要素 10

第四节 我国税法的制定与实施 16

第五节 我国现行的税收法律体系 20

本章小结 22

思考题 22

第二章 增值税法 23

第一节 增值税概述 23

第二节 增值税的基本要素 27

第三节 营业税改征增值税 33

第四节 增值税的减免 40

第五节 应纳增值税的计算 41

第六节 增值税的出口退税 51

第七节 增值税的征收管理 53

第八节 增值税专用发票的使用与管理 58

本章小结 60

思考题 60

第三章 消费税法 61

第一节 消费税概述 61

第二节 消费税的基本要素 64

第三节 应纳消费税的计算 69

第四节 消费税的减免和出口退税 77

第五节 消费税的征收管理 79

本章小结 81

思考题 82

第四章 营业税法 83

第一节 营业税概述 83

第二节 营业税的基本要素 85

第三节 营业税的减免 93

第四节 应纳营业税的计算 97

第五节 营业税的征收管理 107

本章小结 110

思考题 110

第五章 关税法 111

第一节 关税概述 111

第二节 关税的基本要素 114

第三节 货物原产地的确定 119

第四节 关税减免 120

第五节 应纳关税的计算 124

第六节 行李和邮递物品税 127

第七节 关税的征收管理 128

本章小结 130

思考题 130

第六章 特别目的税类 131

第一节 城市维护建设税法 131

第二节 车辆购置税法 134

第三节 土地增值税法 137

第四节 烟叶税法 144

本章小结 145

思考题 145

第七章 资源税类 146

第一节 资源税法 146

第二节 城镇土地使用税法 156

本章小结 160

思考题 161

第八章 财产行为税类 162

第一节 房产税法 162

第二节 契税法 168

第三节 车船税法 173

第四节 印花税法 177

本章小结 185

思考题 185

第九章 企业所得税法 186

第一节 企业所得税概述 186

第二节 企业所得税的基本要素 189

第三节 应税所得额的确定 193

第四节 企业所得税的减免 210

第五节 应纳企业所得税的计算 216

第六节 企业所得税的征收管理 222

本章小结 223

思考题 224

第十章 个人所得税法 225

第一节 个人所得税概述 225

第二节 个人所得税的基本要素 226

第三节 应税所得项目 233

第四节 个人所得税的减免 237

第五节 应纳个人所得税的计算 239

第六节 个人所得税的征收管理 247

本章小结 252

思考题 252

第十一章 税收征收管理法 253

第一节 税收征收管理法概述 253

第二节 税务管理 254

第三节 税款征收 265

第四节 税务检查 275

第五节 法律责任 276

本章小结 281

思考题 281