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第一章 总论 1

第一节 财务管理的概念 1

一、企业财务活动 1

二、企业财务关系 2

三、企业财务管理的特点 4

第二节 财务管理的目标 5

一、财务管理目标的相关理论 5

二、财务管理目标的矛盾与协调 9

第三节 财务管理的环节 10

一、财务预测 10

二、财务决策 11

三、财务预算 12

四、财务控制 12

五、财务分析 12

第四节 财务管理的环境 13

一、财务管理环境的概念 13

二、财务管理环境的分类 13

第二章 财务管理的价值观念 23

第一节 资金的时间价值 23

一、资金时间价值的概念和条件 23

二、一次性收付款项的终值和现值 24

三、年金的终值和现值 27

第二节 风险与报酬 35

一、风险的概念 35

二、风险的类型 35

三、风险报酬的概念 36

四、单项资产的风险与报酬 37

五、证券投资组合的风险与报酬 40

第三章 筹资管理 48

第一节 筹资概述 48

一、筹资的意义 48

二、筹资的分类 49

三、筹资的基本原则 51

第二节 股权性筹资 51

一、吸收直接投资 52

二、发行股票筹资 54

三、留存收益筹资 55

第三节 债务性筹资 56

一、银行借款筹资 56

二、发行债券筹资 59

三、融资租赁 62

第四节 资金需要量预测 65

一、因素分析法 65

二、销售百分比法 65

三、资金习性预测法 68

第四章 资本成本与资本结构 75

第一节 资本成本 75

一、资本成本概述 75

二、单项资本成本的测算 77

三、综合资本成本的测算 83

四、边际资本成本的测算 84

第二节 杠杆原理 87

一、经营杠杆 87

二、财务杠杆 91

三、总杠杆 94

第三节 资本结构决策 95

一、资本结构原理 95

二、资本结构决策 96

第五章 项目投资管理 107

第一节 项目投资概述 107

一、项目投资的含义与类型 107

二、项目投资的程序 108

第二节 现金流量的内容及估算 108

一、现金流量 108

二、确定现金流量时应考虑的问题 111

三、现金流量的估算 112

第三节 项目投资决策评价指标 113

一、非贴现指标 113

二、贴现指标 116

第四节 项目投资决策方法 121

一、独立方案的对比与选优 121

二、互斥方案的对比与选优 123

三、所得税与折旧对项目投资的影响 126

第六章 营运资金管理 138

第一节 营运资金管理概述 138

一、营运资金的概念与特征 138

二、营运资金的管理原则 140

三、营运资金管理策略 140

第二节 现金管理 143

一、现金的持有动机与成本 144

二、现金管理的内容 145

三、最佳现金持有量的确定 146

四、现金的日常管理 148

第三节 应收账款管理 148

一、应收账款的功能与成本 149

二、应收账款政策 150

三、应收账款的日常管理 152

第四节 存货管理 154

一、存货的功能 154

二、存货的成本 155

三、最优存货量的确定 155

四、存货日常控制 157

第五节 流动负债管理 158

一、流动负债筹资的特点 158

二、短期借款管理 159

三、商业信用筹资管理 162

第七章 利润分配管理 169

第一节 利润分配概述 169

一、利润分配的基本原则 169

二、利润分配的程序 170

三、股利支付形式与程序 171

第二节 股利理论与股利政策 172

一、股利理论 172

二、股利政策 175

第三节 股票分割和股票回购 181

一、股票分割 181

二、股票回购 183

第八章 财务分析 189

第一节 财务分析概述 189

一、财务分析的意义 189

二、财务分析的内容 190

三、财务分析的基础 191

四、财务分析的方法 196

五、财务分析的局限性 200

第二节 财务能力分析 202

一、偿债能力分析 202

二、营运能力分析 208

三、盈利能力分析 211

四、发展能力分析 214

五、市价比率分析 216

第三节 财务综合分析 219

一、财务综合分析概述 219

二、财务综合分析的方法 220

第九章 财务预算 228

第一节 全面预算概述 228

一、预算的概念与特征 228

二、全面预算的内容 229

三、全面预算的作用 229

四、全面预算的编制程序 230

第二节 全面预算的编制方法 231

一、固定预算法与弹性预算法 231

二、增量预算法与零基预算法 234

三、定期预算法与滚动预算法 235

第三节 营业预算的编制 236

一、销售预算 236

二、生产预算 237

三、直接材料采购预算 237

四、直接人工预算 238

五、制造费用预算 239

六、产品成本预算 240

七、销售及管理费用预算 241

第四节 财务预算的编制 242

一、财务预算的概念及内容 242

二、财务预算的编制 242

参考文献 250

附录 251