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第一篇 碳金融法理论 1

1 碳金融法概述 3

1.1 碳金融法的界定 3

1.2 碳金融法的缘起 4

1.2.1 碳金融法产生的原因 5

1.2.2 国外碳金融法的立法现状 8

1.2.3 国内碳金融法的立法现状 11

1.3 碳金融法的理论基础 15

1.3.1 法学理论 15

1.3.2 物权法理论 16

1.3.3 经济法理论 19

1.3.4 环境金融法理论 20

1.3.5 政府干预理论 22

1.4 本章小结 24

2 碳金融法的渊源、调整对象及适用 25

2.1 碳金融法的渊源 25

2.1.1 《联合国气候变化框架公约》 25

2.1.2 《京都议定书》 28

2.1.3 其他国际法规范 34

2.1.4 各国碳金融相关法律制度 36

2.2 碳金融法的调整对象 37

2.2.1 碳交易业务 38

2.2.2 碳融资业务 39

2.2.3 碳金融服务业务 44

2.3 碳金融法的适用与争议解决 45

2.3.1 碳金融法的适用 45

2.3.2 争议解决 46

2.4 本章小结 49

3 碳金融的法律关系 51

3.1 碳金融的法律主体 51

3.2 碳金融的法律客体 53

3.2.1 碳交易标的产权 54

3.2.2 碳信用的配额型交易中的客体 55

3.2.3 碳信用的项目型二级交易市场中的交易客体 55

3.2.4 碳排放衍生品交易市场的交易客体 56

3.3 碳金融的法律关系内容 56

3.3.1 项目参与者的权利与义务 57

3.3.2 CDM执行委员会的法律地位与职责 60

3.3.3 指定经营实体的法律地位与职责 61

3.3.4 指定国家机构的法律地位与职责 62

3.3.5 联系人的法律地位与职责 63

3.4 本章小结 64

4 碳配额的法律待遇 66

4.1 碳配额的法律性质 67

4.2 碳配额运作的法律事项 70

4.2.1 碳配额的取得 70

4.2.2 碳配额的交易 74

4.2.3 碳配额的登记与公示 75

4.2.4 碳配额的消灭 76

4.3 碳配额在金融服务条例中的待遇 76

4.4 碳配额在会计准则中的待遇 77

4.5 碳配额在税法中的待遇 79

4.5.1 关于直接税收：公司税 79

4.5.2 增值税（VAT） 80

4.6 本章小结 81

第二篇 碳金融法律规制 83

5 碳交易核证法律制度 85

5.1 碳交易核证的涵义及其基本原则 85

5.1.1 碳交易核证的涵义 85

5.1.2 碳交易核证的基本原则 86

5.2 碳交易核证机构及其法律地位 86

5.2.1 碳交易核证机构的定义与特点 86

5.2.2 碳交易核证机构的法律地位 87

5.3 碳交易核证程序及其科学性 88

5.3.1 碳交易核证程序 88

5.3.2 碳交易核证程序的科学性 89

5.4 强制性减排的核证 91

5.4.1 欧盟排放配额的核证 91

5.4.2 项目核证 92

5.4.3 减排量单位的核证 93

5.5 核证减排量的核证 95

5.5.1 核证减排量的定义与特点 95

5.5.2 核证减排量的核证 98

5.5.3 中国核证减排的现状、问题与对策 100

5.6 自愿性减排核证 109

5.6.1 自愿性减排的定义与特点 109

5.6.2 自愿性减排的核证 110

5.6.3 中国自愿性减排的现状、问题与对策 111

5.7 芝加哥气候交易所核证 119

5.7.1 芝加哥气候交易所 119

5.7.2 芝加哥气候交易所核证 124

5.8 本章小结 127

6 碳交易登记结算法律制度 128

6.1 强制交易体制下的登记结算 128

6.1.1 登记结算制度组成 128

6.1.2 登记结算系统的功能 129

6.1.3 登记结算系统的运行 130

6.2 清洁发展机制下的登记结算 131

6.2.1 项目登记结算的运作流程 131

6.2.2 项目登记结算的具体要求 132

6.3 自愿交易体制下的登记结算 134

6.3.1 芝加哥气候交易场所登记结算系统 134

6.3.2 芝加哥气候交易所的抵消项目登记制度 139

6.3.3 芝加哥气候交易所登记、认证和确认程序 140

6.3.4 芝加哥气候交易所的结算制度 141

6.3.5 我国自愿交易登记结算的现状 142

6.4 气候衍生品交易的登记结算 143

6.4.1 LCH在气候衍生品交易结算中的地位 143

6.4.2 净额结算 143

6.4.3 LCH的保证金制度 144

6.4.4 LCH的逐日盯市制度 145

6.5 中国碳交易的登记结算系统 146

6.5.1 中国碳交易登记结算的现状及原因 146

6.5.2 中国碳交易登记结算制度的法制完善 146

6.5.3 中国碳交易登记结算系统的功能界定 147

6.5.4 中国碳交易登记结算系统的流程 148

6.6 本章小结 151

7 国际碳交易合同法律制度 152

7.1 国际碳交易合同的基本内涵 152

7.1.1 国际碳交易合同的概念和种类 152

7.1.2 国际碳交易合同的订立程序 155

7.2 国际碳交易合同的法律属性 158

7.2.1 国际碳交易合同的平等交易性 158

7.2.2 国际碳交易合同外部运行条件的不确定性 159

7.2.3 国际碳交易合同履行机制分析和国家责任 160

7.3 国际碳交易合同问题解读——以CERSPA为蓝本 162

7.3.1 国际碳交易合同基本条款的科学设定与明确性 162

7.3.2 国际碳交易合同的主要条款内容 162

7.3.3 国际碳交易合同的构成 164

7.3.4 国际碳交易合同的履约程序 169

7.3.5 国际碳交易合同的法律效力 172

7.4 国际碳交易合同违约及救济 173

7.4.1 国际碳交易合同违约的内涵 173

7.4.2 国际碳交易合同违约的种类 174

7.4.3 国际碳交易合同违约救济 177

7.5 本章小结 180

8 碳排放税收法律制度 181

8.1 碳排放税收法律制度总论 181

8.1.1 碳排放税收法律制度的基本概况 181

8.1.2 碳排放税收法律制度的界定及内涵 186

8.1.3 碳排放税收法律制度的理念和原则 187

8.2 碳排放税收法律制度的发展现状 192

8.2.1 国际碳关税法律制度的发展现状 192

8.2.2 各国碳税法律制度的发展现状 195

8.3 我国碳排放税收法律制度的现状 205

8.3.1 我国碳排放税收法律制度的立法原则 205

8.3.2 我国碳排放税收法律制度的制定和施行 207

8.4 本章小结 210

9 碳标签法律制度 211

9.1 碳标签法律制度的基本内涵 211

9.1.1 碳足迹的内涵 211

9.1.2 碳标签的缘起 212

9.1.3 碳标签法律制度建立意义 213

9.1.4 碳足迹的计算 214

9.1.5 碳标签法律制度的影响 215

9.2 碳标签法律制度现状 217

9.2.1 发达国家对碳标签法律制度的态度立场 217

9.2.2 发展中国家对碳标签法律制度的态度立场 222

9.2.3 英国：全球最早推行碳标签制度的国家 224

9.2.4 法国：《新环保法》确定碳标签制度 225

9.2.5 日本：政府鼓励自愿实行碳标签制度 226

9.3 WTO框架下碳标签制度的合法性分析 228

9.3.1 强制性碳标签制度的违法性分析 228

9.3.2 自愿性碳标签制度的合法性分析 231

9.3.3 碳标签制度与GATT第20条 234

9.3.4 碳标签制度与TBT协定 237

9.4 我国碳标签制度的现状与应对策略 240

9.4.1 我国碳标签制度的发展现状 240

9.4.2 碳标签制度对中国贸易的影响 241

9.4.3 我国应对碳标签制度的策略 242

9.5 本章小结 246

10 碳贸易法律规制与WTO规则的冲突及协调 247

10.1 碳贸易法律规制与WTO规则的冲突背景分析 247

10.1.1 碳贸易法律规制与WTO规则冲突的内涵 247

10.1.2 碳贸易法律规制与WTO规则冲突的原因 248

10.1.3 WTO规则主要协议简介 250

10.2 碳贸易法律规制与WTO多边贸易机制的冲突 258

10.2.1 碳贸易法律规制与GATT的冲突 258

10.2.2 碳贸易法律规制与SCM的冲突 262

10.2.3 碳贸易法律规制与GATS的冲突 265

10.3 碳贸易法律规制与WTO多边贸易机制的协调 270

10.3.1 碳贸易法律规制与WTO规则协调的总原则 270

10.3.2 碳贸易法律规制与WTO多边贸易机制的协调 273

10.3.3 碳贸易融入世界贸易体系的可行性分析 277

10.4 本章小结 279

11 中国碳金融法律体系构建 281

11.1 低碳经济背景下中国的碳金融法律规范需求 281

11.1.1 碳金融是发展低碳经济的需要 281

11.1.2 碳金融是国际气候谈判政治的需要 282

11.1.3 碳金融是参与国际竞争的需要 282

11.1.4 构建碳金融法律体系的可行性 283

11.2 中国碳金融法律体系构建的基本原则 285

11.2.1 公平原则 285

11.2.2 可持续发展原则 285

11.2.3 风险可控原则 286

11.2.4 效率与效益兼顾原则 287

11.2.5 金融创新与金融监管并重原则 287

11.3 中国碳金融法律体系立法模式的选择 288

11.4 中国碳金融法律体系的宏观构造 289

11.4.1 中国碳金融法律体系构造的指导思想和基本目标 289

11.4.2 中国碳金融法律体系的构建与制度衔接 291

11.5 中国碳金融法律体系的微观设计 294

11.5.1 颁布应对气候变化基本法 294

11.5.2 建立碳交易相关法律制度 295

11.5.3 完善碳融资相关法律制度 297

11.5.4 完善相关配套法律制度 298

11.5.5 构建适当风险补偿机制 299

11.5.6 构建有效法律监管制度 300

11.6 本章小结 301

附录Ⅰ：联合国气候变化框架公约京都议定书 303

附录Ⅱ：清洁发展机制执行理事会的议事规则 321

附录Ⅲ：清洁发展机制项目运行管理办法（201 1年修订） 333

附录Ⅳ：清洁发展机制项目申请函（参考格式） 339

附录Ⅴ：碳排放权交易管理暂行办法 340

参考文献 346