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第一章 税法概论 1

第一节 税收概述 1

第二节 税法概述 4

第三节 我国税法体系 13

第四节 我国税收管理体制 15

第二章 增值税法律制度 22

第一节 增值税概述 22

第二节 增值税的税制要素 25

第三节 增值税的税收优惠 35

第四节 增值税应纳税额的计算 39

第五节 增值税的征收管理 42

第六节 增值税专用发票的使用及管理 44

第七节 增值税的出口退税 46

第三章 消费税法律制度 50

第一节 消费税概述 50

第二节 消费税的税制要素 51

第三节 消费税的税收优惠 63

第四节 消费税的计算 66

第五节 消费税的征收管理 74

第四章 营业税法律制度 77

第一节 营业税概述 77

第二节 营业税的税制要素 78

第三节 营业税的税收优惠 89

第四节 营业税的计算 92

第五节 营业税的征收管理 94

第五章 关税法律制度 99

第一节 关税概述 99

第二节 关税的税制要素 101

第三节 关税的税收优惠 102

第四节 关税的计算 104

第五节 关税的征收管理 109

第六章 企业所得税法律制度 111

第一节 企业所得税概述 111

第二节 企业所得税的税制要素 113

第三节 企业所得税的税收优惠 115

第四节 应纳税所得额的确定 118

第五节 企业所得税的计算 130

第六节 企业所得税的征收管理 132

第七章 个人所得税法律制度 136

第一节 个人所得税概述 136

第二节 个人所得税的税制要素 138

第三节 个人所得税的税收优惠 142

第四节 个人所得税的征收管理 145

第五节 个人所得税的计算 149

第八章 资源税法律制度 160

第一节 资源税法概述 160

第二节 资源税的税制要素 162

第三节 资源税的税收优惠 168

第四节 资源税的计算 170

第五节 资源税的征收管理 172

第九章 房产税法律制度 175

第一节 房产税概述 175

第二节 房产税的税制要素 176

第三节 房产税的税收优惠 180

第四节 房产税的计算 183

第五节 房产税的征收管理 183

第十章 土地增值税法律制度 187

第一节 土地增值税概述 187

第二节 土地增值税的税制要素 188

第三节 土地增值税的税收优惠 194

第四节 土地增值税应纳税额的计算 195

第五节 土地增值税的征收管理 198

第十一章 其他税种的法律制度 202

第一节 车船税法律制度 202

第二节 印花税法律制度 205

第三节 契税法律制度 208

第四节 城镇土地使用税法律制度 212

第五节 城市维护建设税法律制度 215

第十二章 税收征收管理法律制度 218

第一节 概述 218

第二节 税务管理 219

第三节 税款征收 228

第四节 税务检查 231

第五节 税收法律责任 235

第六节 纳税评估管理办法 242

第七节 纳税担保试行办法 244

第十三章 税务行政处罚与税务救济 249

第一节 税务行政处罚 249

第二节 税务行政复议 255

第三节 税务行政诉讼 260

第十四章 税务代理制度 268

第一节 税务代理的基本法律制度 268

第二节 主要税种的税务代理 269

第三节 其他税种的税务代理 281

附录 计算题参考答案 285

主要参考文献 289