做一个熟知审计的财务主管PDF电子书下载

第一章 财务主管要了解的审计基础 1

第一节 历史悠久今朝现——审计的渊源 1

第二节 概念明确思路清——审计的定义及类型 7

第三节 道德底线如电网——审计职业规范 11

第四节 事前讲清麻烦少——审计业务约定 15

第五节 真假分辨点子多——审计方法与程序 18

第六节 用事实大声说话——审计证据 21

第七节 留底保存待查看——审计工作底稿 26

第八节 一纸意见定乾坤——审计报告类型 28

第二章 财务主管最应领会的审计精髓——内部控制与风险评估 33

第一节 内部控制的含义及要素 33

第二节 控制活动与管理策略 42

第三节 内部控制的人工与自动化程度 44

第四节 内部控制的局限性 47

第五节 对内部控制的了解与评估 49

第六节 重大错报风险评估 53

第三章 财务主管最应把握的审计要领——风险控制与应对 57

第一节 针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施 57

第二节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序 60

第三节 控制测试 65

第四节 实质性测试 68

第五节 控制测试与实质性测试的联系与区别 72

第四章 财务主管要挖掘的销售循环审计关键点 75

第一节 销售与收款循环的特点 75

第二节 销售与收款循环的内控测试 80

第三节 营业收入审计要点 88

第四节 企业收入确认的风险防范 94

第五节 应收账款审计要点 96

第六节 坏账准备审计要点 99

第五章 财务主管要清楚的购货循环审计关键点 107

第一节 采购与付款循环的特点 107

第二节 采购与付款循环的内控测试 110

第三节 应付账款审计要点 114

第四节 固定资产审计要点 122

第五节 固定资产核算错弊的存在形式及分析思路 124

第六章 财务主管要注意的生产存货审计关键点 129

第一节 生产与存货循环的特点 129

第二节 生产与存货循环的内控测试 131

第三节 存货的审计要点 144

第四节 存货审计过程中的关注点 155

第七章 财务主管要把握的投融资审计关键点 163

第一节 投融资活动的特点 163

第二节 筹资活动的内控测试 168

第三节 投资活动的内控测试 170

第四节 筹资活动的实质性审查 174

第五节 投资活动的实质性审查 181

第八章 财务主管要重视的货币资金审计关键点 189

第一节 货币资金的内控测试 189

第二节 库存现金的审计要点 193

第三节 银行存款的审计要点 199

第九章 财务主管应关注的特殊项目审计关键点 205

第一节 会计估计的审计要点 205

第二节 关联方的审计要点 212

第三节 或有事项的审计要点 217

第四节 对舞弊行为的特别考虑 223