上海市公务员录用考试专用教材 财务管理 2012中公版PDF电子书下载

前言 1

第一篇 行政事业财务管理 2

本篇考点提示 2

第一章 行政事业财务管理概论 3

第一节 行政事业财务管理特点、原则和任务 3

考点1行政机关财务管理的基本原则和任务 3

考点2事业单位财务管理的基本原则和任务 5

第二节 行政事业单位财务管理体制 6

考点1三级财务管理体系 6

考点2行政事业单位预算管理办法 6

考点3行政事业单位决算管理办法 8

考点4行政事业单位审计管理办法 8

第二章 行政事业单位预算管理 9

第一节 定员定额的概念、制定及管理 9

考点1定员定额的概念、制定及管理 10

第二节 单位预算的编制、审批及执行程序 10

考点1单位预算的编制、审批及执行程序 10

第三节 行政事业单位收入管理 13

考点1行政单位收入管理 13

考点2事业单位收入管理 15

第四节 行政事业单位支出及具体项目管理 18

考点1行政单位支出管理 18

考点2事业单位支出管理 20

第三章 国库集中支付制度 23

考点1国库集中支付的概念 23

考点2国库单一账户体系和零余额账户 23

考点3财政性资金的支付方式 25

第四章 行政事业单位资产和负债管理 26

第一节 行政事业单位资产的概念、分类及管理 26

考点1行政事业单位资产的概念和分类 26

考点2行政事业单位资产的概念和分类 26

考点3事业单位其他资产的管理 30

第二节 行政事业单位负债管理 31

考点1行政事业单位负债管理 31

考点2事业单位借入款项管理 33

第三节 行政事业单位净资产管理 34

考点1行政事业单位净资产管理 34

考点2事业单位事业基金、专用基金管理 35

第五章 财务清算、财务报告及分析 36

第一节 行政事业单位财务清算管理 36

考点1行政单位划转撤并的财务处理 36

考点2事业单位划转撤并的财务处理 36

第二节 行政事业单位财务报告及分析 37

考点1行政单位财务报告及分析 37

考点2事业单位财务报告及分析 37

第六章 国有资产管理 39

第一节 行政单位国有资产管理 39

考点1行政单位国有资产管理的内容与原则 39

考点2行政单位国有资产配置 39

考点3行政单位国有资产处置 40

考点4行政单位国有资产评估 40

考点5行政单位国有资产产权纠纷 41

第二节 事业单位国有资产管理 41

考点1事业单位国有资产管理原则 41

考点2事业单位国有资产处置 41

考点3事业单位国有资产评估及清查 42

练习题 44

参考答案及解析 48

第二篇 公司财务管理 52

本篇考点提示 52

第一章 财务估价 54

第一节 资金的时间价值计算 54

考点1资金时间价值 54

第二节 债券估价 55

考点1债券估价 55

第三节 股票估价 56

考点1股票的估价方法 56

第四节 风险衡量与风险报酬 59

考点1风险衡量 59

考点2系统风险 60

考点3风险报酬 61

第二章 企业融资管理 62

第一节 企业融资管理概述 62

考点1企业融资的概念及分类 62

第二节 股权融资 63

考点1吸收直接投资 63

考点2股票融资 65

考点3留存收益 68

考点4各种股权融资方式特点比较 69

第三节 债务融资 71

考点1银行借款 71

考点2发行公司债券 72

考点3融资租赁 74

考点4债务融资特点及类型比较 75

第四节 衍生工具筹资 77

考点1可转换债券 77

考点2认股权证 78

第三章 投资管理 80

第一节 项目投资评价的基本方法 80

考点1项目投资的含义及特点 80

考点2项目投资决策要素 81

考点3项目投资的类型 82

考点4项目投资评价的基本方法 83

第二节 项目投资现金流量的估计 87

考点1项目投资现金流量 87

第四章 营运资金管理 90

第一节 营运资金管理概述 90

考点1营运资金的概念、特点和筹资原则 90

考点2营运资金战略 91

第二节 现金管理 92

考点1现金及持有现金的动机 92

考点2目标现金余额的确定 93

第三节 应收账款管理 97

考点1应收账款的功能与成本 97

考点2应收账款信用政策 99

考点3应收账款的监控 100

考点4应收账款日常管理 101

第四节 存货管理 102

考点1存货的概念、功能和持有成本 102

考点2最优存货量的确定 103

考点3保险储备 105

考点4存货的控制系统 105

第五节 流动负债管理 106

考点1短期借款 106

考点2短期融资券 107

考点3商业信用 108

第五章 股利分配及股利政策 110

第一节 企业利润的构成和分配程序 110

考点1企业利润的构成和分配程序 110

第二节 股利分配理论 111

考点1股利分配理论 111

第三节 股利政策 112

考点1股利政策 112

考点2利润分配制约因素 114

第四节 股利支付形式与程序 115

考点1股利支付形式 115

考点2股利支付程序 117

第五节 股票分割与股票回购 118

考点1股票分割 118

考点2股票回购 118

第六章 资本成本与资本结构 122

第一节 资本成本 122

考点1资本成本 122

第二节 杠杆效应 124

考点1基本概念 124

考点2杠杆效应 125

第三节 资本结构 127

考点1资本结构 127

第七章 财务分析与评价 130

第一节 财务分析与评价概述 130

考点1财务分析的意义和内容 130

考点2财务分析的方法 131

考点3财务分析的局限性 133

第二节 上市公司基本财务分析 134

考点1上市公司特殊财务分析指标 134

考点2管理层讨论与分析 136

第三节 企业综合绩效分析与评价 137

考点1企业综合绩效分析的方法 137

考点2绩效评价 139

练习题 143

参考答案及解析 153

第三篇 审计学 162

本篇考点提示 162

第一章 审计基本原理 163

第一节 财务报表审计目标与审计责任 163

考点1财务报表审计目标与审计责任 163

第二节 审计流程 164

考点1审计流程各阶段内容 164

第三节 审计计划 165

考点1审计计划的分类及内容 165

考点2审计重要性水平 166

第四节 审计风险 168

考点1审计风险 168

第五节 审计证据 169

考点1审计证据的分类 170

考点2审计证据可靠性 171

考点3函证 172

第六节 审计方法 173

考点1审计的基本方法 173

第七节 审计工作底稿 175

考点1统计抽样法 175

第二章 内部控制制度及其评审 178

第一节 内部控制制度的意义和作用 178

考点1内部控制度的意义和作用 178

考点2内部控制的固有限制 179

第二节 内部控制的基本内容 180

考点1内部控制的基本内容 180

考点2 COSO内部控制框架 181

第三节 内部控制制度的描述 184

考点1内部控制制度描述方法 184

第四节 内部控制制度的评审 185

考点1内部控制制度评审的目的 185

第三章 风险应对 189

第一节 针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施 189

考点1针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施 189

第二节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序 191

考点1针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序 191

第四章 企业财务审计 195

第一节 销售与收款循环审计 195

考点1涉及的主要凭证与会计记录 195

考点2涉及的主要业务活动和内部控制 196

考点3主营业务收入的分析性复核 198

考点4销售截止测试 198

考点5应收账款的函证 199

考点6坏账准备的审计 199

第二节 购货与付款循环审计 200

考点1涉及的主要业务活动 201

考点2涉及的主要凭证与会计记录 201

考点3内部控制 202

考点4应付账款审计 203

第三节 生产与存货循环审计 204

考点1生产循环主要业务活动 204

考点2生产与存货交易的内部控制 204

考点3生产循环审计 204

考点4存货审计 205

第四节 投资与筹资循环审计 208

考点1投资与筹资循环所涉及的主要业务活动 208

考点2投资与筹资循环的内部控制 209

考点3相关账户审计 210

第五节 货币资金审计 211

考点1现金及银行存款的内部控制 212

考点2现金审计 212

练习题 214

参考答案 229

第四篇 统计基础 232

本篇考点提示 232

第一章 统计调查和整理 232

第一节 统计调查 232

考点1统计调查方法 232

第二节 统计分组 234

考点1统计分组的概念 234

考点2统计分组的方法 234

第二章 统计指标 236

第一节 总量指标 236

考点1总量指标的种类及特点 236

第二节 相对指标 237

考点1相对指标 237

第三节 平均指标 238

考点1平均指标的概念及计算 238

第四节 变异指标 239

考点1变异指标的概念及分类 239

第三章 指数分析 242

第一节 统计指数概述 242

考点1统计指数的概念及分类 242

第二节 指标的计算 243

考点1综合指数 243

考点2平均指数 244

第四章 概率和概率分布 246

第一节 概率基础知识 246

考点1随机事件及其概率 246

考点2概率运算法则 247

第二节 随机变量及其概率分布 248

考点1随机变量 249

考点2随机变量的概率分布 249

考点3几种重要的随机变量分布 250

考点4随机变量的数字特征 253

考点5随机变量函数的分布 255

第五章 抽样推断原理 256

第一节 几个基本概念 256

考点1抽样推断的基本概念 256

第二节 抽样分布 257

考点1简单随机抽样和简单随机样本的性质 257

考点2样本统计量的抽样分布 257

练习题 259

参考答案 263

上海市2009年录用公务员专业科目考试《财务管理》试题 264

参考答案及解析 272

上海市2008年录用公务员专业科目考试《财务管理》试题 276

参考答案及解析 283

中公教育·2012上海公务员考试笔试课程总表 287

中公教育·全国分校一览表 289