企业内部控制配套指引讲解及案例精析PDF电子书下载

第一部分 企业内部控制配套指引讲解及案例精析 3

第一章 企业内部控制环境类指引 3

第一节 组织架构及案例精析 3

第二节 发展战略及案例精析 18

第三节 人力资源及案例精析 30

第四节 社会责任及案例精析 47

第五节 企业文化及案例精析 58

第二章 企业内部控制业务类指引之一——资金活动 68

第一节 筹资活动及案例精析 68

第二节 投资活动及案例精析 86

第三节 营运活动及案例精析 102

第三章 企业内部控制业务类指引之二——采购业务与销售业务 120

第一节 采购业务及案例精析 120

第二节 销售业务及案例精析 139

第四章 企业内部控制业务类指引之三——资产管理 160

第一节 存货及案例精析 160

第二节 固定资产及案例精析 180

第三节 无形资产及案例精析 201

第五章 企业内部控制业务类指引之四——特殊业务活动 217

第一节 研究与开发及案例精析 217

第二节 工程项目及案例精析 233

第三节 担保业务及案例精析 261

第四节 业务外包及案例精析 275

第六章 企业内部控制业务类指引之五——财务报告 292

第一节 财务报告内部控制指引解读 292

第二节 财务报告内部控制指引应用指南及案例精析 302

第七章 企业内部控制手段类指引 317

第一节 全面预算及案例精析 317

第二节 合同管理及案例精析 337

第三节 内部信息传递及案例精析 358

第四节 信息系统及案例精析 370

第八章 企业内部控制评价指引 389

第一节 企业内部控制评价指引解读 389

第二节 企业内部控制指数评价方法应用指南 401

第三节 企业内部控制评价案例精析 405

第九章 企业内部控制审计指引 414

第一节 企业内部控制审计指引解读 414

第二节 企业内部控制审计指引及案例精析 429

第二部分附 录 447

关于印发《企业内部控制配套指引》的通知 447

关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 487

主要参考文献 495