资金预算会计一点通PDF电子书下载

第一章 资金预算概述 1

第一节 资金预算的含义 1

第二节 资金预算在企业财务管理中的地位 8

第三节 资金预算会计岗位职责和内部控制 11

第二章 货币资金会计核算 14

第一节 库存现金 14

第二节 银行存款 19

第三节 其他货币资金 22

第四节 银行结算 26

第五节 外币交易 32

第三章 应收预付款项会计核算 47

第一节 应收票据 47

第二节 应收账款 53

第三节 预付账款 57

第四节 其他应收款 59

第五节 应收款项减值 61

第四章 应付款项会计核算 68

第一节 短期借款的会计核算 68

第二节 应付票据 69

第三节 应付账款的会计核算 71

第四节 应付职工薪酬 73

第五章 现金流量表 84

第一节 现金流量表概述 84

第二节 现金流量表的编制方法和程序 95

第三节 现金流量表分析 105

第六章 最佳现金持有量 113

第一节 成本分析模式 113

第二节 存货模式 117

第三节 现金周转模式 122

第四节 随机模式 123

第七章 资金预算具体内容 126

第一节 资金收入 126

第二节 资金支出 130

第三节 资金多余和不足 134

第四节 资金筹集和运用 136

第八章 资金预算的编制方法与程序 140

第一节 现金收支预算管理的基本原则 140

第二节 预算的编制方法 143

第三节 预算的编制程序 152

第四节 资金预算编制 153

第九章 预算的执行与考核 164

第一节 预算的执行 164

第二节 预算的分析与考核 167

附录 资金预算作业准则 169

参考文献 180