企业纳税的法律风险控制PDF电子书下载

内容提要 1

绪论 1

上篇 税收程序环节的法律风险控制 21

第一编 税务管理程序环节的法律风险控制 21

第一章 税务登记程序环节的法律风险控制 21

第一节 设立登记程序环节的法律风险控制 21

第二节 变更税务登记程序环节的法律风险控制 27

第三节 停业、复业登记程序环节的法律风险控制 29

第四节 外出经营报验登记程序环节的法律风险控制 30

第五节 注销登记程序环节的法律风险控制 32

案例一 不依法申请《外管证》案 34

案例二 不依法办理注销税务登记案 35

第二章 账簿、凭证管理程序环节的法律风险控制 38

第一节 企业忽略对账簿、凭证管理的法律风险 38

第二节 法律风险控制策略 40

案例 账簿凭证的重要性 40

第三章 发票管理程序环节的法律风险控制 44

第一节 发票管理程序环节的法律风险后果 44

第二节 发票印制程序环节的法律风险控制 52

第三节 发票领购程序环节的法律风险控制 54

第四节 发票开具程序环节的法律风险控制 55

第五节 发票保管程序环节的法律风险控制 57

第六节 发票检查程序环节的法律风险控制 58

第七节 特殊发票管理程序环节的法律风险控制 59

案例 重大发票违法犯罪案 64

第二编 税款征收程序环节的法律风险控制 72

第四章 纳税评估程序环节的法律风险控制 72

第一节 企业在纳税评估程序环节的法律风险 72

第二节 法律风险控制策略 74

案例 企业如何应对纳税评估案 76

第五章 纳税申报程序环节的法律风险控制 78

第一节 企业在纳税申报程序环节的法律风险 78

第二节 法律风险控制策略 85

案例 企业不如实进行纳税申报案 87

第六章 税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险控制 91

第一节 企业在税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险 91

第二节 法律风险控制策略 97

案例 企业偷税被税务机关进行税收核定案 98

第七章 税款征收程序环节的法律风险控制 101

第一节 企业在税款征收程序环节的法律风险 101

第二节 法律风险控制策略 113

案例 2009年国家税务总局公布的重大涉税案 114

第八章 欠税公告程序环节的法律风险控制 118

第一节 企业在欠税公告程序环节的法律风险 118

第二节 法律风险控制策略 122

案例 企业如何应对欠税公告案 123

第九章 税款的追征与退还程序环节的法律风险控制 125

第一节 企业在税款追征程序环节的法律风险控制 125

第二节 企业在税款退还程序环节的法律风险控制 127

案例一 关于税款退还案 129

案例二 关于追缴欠税案 129

第三编 税收保障程序环节的法律风险控制 134

第十章 纳税担保程序环节的法律风险控制 134

第一节 纳税保证担保程序环节的法律风险控制 134

第二节 纳税抵押担保程序环节的法律风险控制 138

第三节 纳税质押担保程序环节的法律风险控制 142

案例 纳税抵押担保案 144

第十一章 税收保全程序环节的法律风险控制 148

第一节 企业在税收保全程序环节的法律风险 148

第二节 法律风险控制策略 150

案例 税收保全案 152

第十二章 税收强制执行程序环节的法律风险控制 156

第一节 企业在税收强制执行程序环节的法律风险 156

第二节 法律风险控制策略 160

案例 税务机关强制执行措施不当案 164

第四编 征税权扩张程序环节的法律风险控制 169

第十三章 税收代位权、撤销权程序环节的法律风险控制 169

第一节 税收代位权程序环节的法律风险控制 169

第二节 税收撤销权程序环节的法律风险控制 174

案例 税收撤销权案 177

第十四章 税收优先权程序环节的法律风险控制 180

第一节 企业在税收优先权程序环节的法律风险 180

第二节 法律风险控制策略 181

案例 税收优先权案 183

第五编 税务稽查程序环节的法律风险控制 186

第十五章 税务检查程序环节的法律风险控制 186

第一节 企业在税务检查程序环节的法律风险 186

第二节 法律风险控制策略 188

案例 税务检查案 191

第十六章 税务稽查程序环节的法律风险控制 193

第一节 企业在税务稽查程序环节的法律风险 193

第二节 法律风险控制策略 195

案例 税务稽查案 200

第六编 税务争议处理程序环节的法律风险控制 204

第十七章 税务行政处罚程序环节的法律风险控制 204

第一节 企业在税务行政处罚程序环节的法律风险 204

第二节 法律风险控制策略 207

案例 税收行政处罚案 217

第十八章 税务行政复议程序环节的法律风险控制 222

第一节 企业在税务行政复议程序环节的法律风险 222

第二节 法律风险控制策略 227

案例 税务行政复议案 236

第十九章 税务行政诉讼程序环节的法律风险控制 245

第一节 企业在税务行政诉讼程序环节的法律风险 245

第二节 法律风险控制策略 247

案例 税务行政诉讼案 264

第二十章 税务行政赔偿程序环节的法律风险控制 267

第一节 企业在税务行政赔偿程序环节的法律风险 267

第二节 法律风险控制策略 269

案例 税务行政赔偿案 276

下篇 税收实体环节的法律风险控制 283

第七编 流转税纳税环节的法律风险控制 283

第二十一章 增值税纳税环节的法律风险控制 283

第一节 一般纳税人认定环节的法律风险控制 283

第二节 征税范围区分环节的法律风险控制 290

第三节 税率、征收率适用环节的法律风险控制 294

第四节 应纳税额计算环节的法律风险控制 297

第五节 增值税专用发票的认证与抵扣环节的法律风险控制 307

第六节 增值税纳税申报环节的法律风险控制 312

第七节 特定行业增值税纳税环节的法律风险控制 314

案例 偷逃增值税案 323

第二十二章 消费税纳税环节的法律风险控制 325

第一节 消费税纳税环节的法律风险控制 325

第二节 卷烟类产品纳税环节的法律风险控制 337

第三节 酒及酒精类产品纳税环节的法律风险控制 341

第四节 金银首饰、铂金首饰、钻石饰品纳税环节的法律风险控制 346

第五节 其他应税消费品纳税环节的法律风险控制 348

案例 偷逃消费税案 353

第二十三章 营业税纳税环节的法律风险控制 356

第一节 营业税纳税环节的法律风险控制 356

第二节 交通运输业纳税环节的法律风险控制 365

第三节 建筑业纳税环节的法律风险控制 368

第四节 金融保险业纳税环节的法律风险控制 373

第五节 邮电通信业纳税环节的法律风险控制 379

第六节 文化体育业纳税环节的法律风险控制 383

第七节 娱乐业纳税环节的法律风险控制 385

第八节 服务业纳税环节的法律风险控制 387

第九节 转让无形资产纳税环节的法律风险控制 394

第十节 销售不动产纳税环节的法律风险控制 396

第十一节 外资企业、商会纳税环节的法律风险控制 399

案例 偷逃营业悦案 401

第二十四章 关税纳税环节的法律风险控制 403

第一节 关税纳税环节的法律风险 403

第二节 法律风险控制策略 404

案例 偷逃关税案 412

第八编 所得税纳税环节的法律风险控制 414

第二十五章 企业所得税纳税环节的法律风险控制 414

第一节 企业所得税纳税环节的法律风险控制 414

第二节 房地产开发企业缴纳企业所得税的法律风险控制 444

第三节 企业重组涉及的企业所得税纳税环节的法律风险控制 452

案例 偷逃企业所得税案 457

第二十六章 企业代扣代缴个人所得税环节的法律风险控制 460

第一节 个人所得税纳税环节的法律风险控制 460

第二节 代扣工资、薪金所得税环节的法律风险控制 467

第三节 代扣劳务报酬所得税环节的法律风险控制 474

第四节 个体工商户的生产经营所得纳税环节的法律风险控制 476

第五节 个人独资企业及合伙企业纳税环节的法律风险控制 485

第六节 企事业单位承包、承租经营所得纳税环节的法律风险控制 487

第七节 代扣稿酬所得税环节的法律风险控制 489

第八节 代扣特许权使用费所得税环节的法律风险控制 490

第九节 财产转让与租赁所得纳税环节的法律风险控制 491

第十节 利息、股息、红利、偶然所得和其他所得纳税环节的法律风险控制 496

第十一节 外籍个人所得纳税环节的法律风险控制 502

案例 偷逃个人所得税案 510

第九编 财产税纳税环节的法律风险控制 514

第二十七章 房产税纳税环节的法律风险控制 514

第一节 房产税纳税环节的法律风险 514

第二节 法律风险控制策略 515

案例 偷逃房产税案 522

第二十八章 契税纳税环节的法律风险控制 525

第一节 契税纳税环节的法律风险 525

第二节 法律风险控制策略 526

案例 偷逃契税案 532

第二十九章 城镇土地使用税纳税环节的法律风险控制 534

第一节 城镇土地使用税纳税环节的法律风险 534

第二节 法律风险控制策略 535

案例 偷逃城镇土地使用税案 541

第三十章 土地增值税纳税环节的法律风险控制 542

第一节 土地增值税纳税环节的法律风险 542

第二节 法律风险控制策略 543

案例 偷逃土地增值税案 551

第三十一章 烟叶税纳税环节的法律风险控制 554

第一节 烟叶税纳税环节的法律风险 554

第二节 法律风险控制策略 554

第十编 行为目的税纳税环节的法律风险控制 558

第三十二章 车船税纳税环节的法律风险控制 558

第一节 车船税纳税环节的法律风险 558

第二节 法律风险控制策略 558

案例 偷逃车船税案 562

第三十三章 印花税纳税环节的法律风险控制 564

第一节 印花税纳税环节的法律风险 564

第二节 法律风险的控制策略 564

案例 偷逃印花税案 573

第三十四章 耕地占用税纳税环节的法律风险控制 575

第一节 耕地占用税纳税环节的法律风险 575

第二节 法律风险控制策略 576

案例 偷逃耕地占用税案 578

第三十五章 车辆购置税纳税环节的法律风险控制 582

第一节 车辆购置税纳税环节的法律风险 582

第二节 法律风险控制策略 583

案例 偷逃车辆购置税案 589

第三十六章 船舶吨税纳税环节的法律风险控制 591

第一节 船舶吨税纳税环节的法律风险 591

第二节 法律风险控制策略 591

第十一编 资源税纳税环节的法律风险控制 596

第三十七章 资源税纳税环节的法律风险控制 596

第一节 资源税纳税环节的法律风险 596

第二节 法律风险控制策略 597

第三节 特定资源纳税环节的法律风险控制 602

案例 加强资源税管理案 606

第十二编 附加税费缴纳环节的法律风险控制 610

第三十八章 城市维护建设税纳税环节的法律风险控制 610

第一节 城市维护建设税纳税环节的法律风险 610

第二节 法律风险控制策略 611

案例 偷逃城建税案 614

第三十九章 教育费附加缴纳环节的法律风险控制 616

第一节 教育费附加缴纳环节的法律风险 616

第二节 法律风险控制策略 616

案例 企业偷逃税款案 618

第四十章 文化事业建设费缴纳环节的法律风险控制 621

第一节 文化事业建设费缴纳环节的法律风险 621

第二节 法律风险控制策略 621

案例 漏开发票偷逃税款案 623

附录：企业涉税风险管理战略律师服务通用标准 626

参考文献 644

后记 645