内容提要 1
绪论 1
上篇 税收程序环节的法律风险控制 21
第一编 税务管理程序环节的法律风险控制 21
第一章 税务登记程序环节的法律风险控制 21
第一节 设立登记程序环节的法律风险控制 21
第二节 变更税务登记程序环节的法律风险控制 27
第三节 停业、复业登记程序环节的法律风险控制 29
第四节 外出经营报验登记程序环节的法律风险控制 30
第五节 注销登记程序环节的法律风险控制 32
案例一 不依法申请《外管证》案 34
案例二 不依法办理注销税务登记案 35
第二章 账簿、凭证管理程序环节的法律风险控制 38
第一节 企业忽略对账簿、凭证管理的法律风险 38
第二节 法律风险控制策略 40
案例 账簿凭证的重要性 40
第三章 发票管理程序环节的法律风险控制 44
第一节 发票管理程序环节的法律风险后果 44
第二节 发票印制程序环节的法律风险控制 52
第三节 发票领购程序环节的法律风险控制 54
第四节 发票开具程序环节的法律风险控制 55
第五节 发票保管程序环节的法律风险控制 57
第六节 发票检查程序环节的法律风险控制 58
第七节 特殊发票管理程序环节的法律风险控制 59
案例 重大发票违法犯罪案 64
第二编 税款征收程序环节的法律风险控制 72
第四章 纳税评估程序环节的法律风险控制 72
第一节 企业在纳税评估程序环节的法律风险 72
第二节 法律风险控制策略 74
案例 企业如何应对纳税评估案 76
第五章 纳税申报程序环节的法律风险控制 78
第一节 企业在纳税申报程序环节的法律风险 78
第二节 法律风险控制策略 85
案例 企业不如实进行纳税申报案 87
第六章 税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险控制 91
第一节 企业在税收核定（纳税调整）程序环节的法律风险 91
第二节 法律风险控制策略 97
案例 企业偷税被税务机关进行税收核定案 98
第七章 税款征收程序环节的法律风险控制 101
第一节 企业在税款征收程序环节的法律风险 101
第二节 法律风险控制策略 113
案例 2009年国家税务总局公布的重大涉税案 114
第八章 欠税公告程序环节的法律风险控制 118
第一节 企业在欠税公告程序环节的法律风险 118
第二节 法律风险控制策略 122
案例 企业如何应对欠税公告案 123
第九章 税款的追征与退还程序环节的法律风险控制 125
第一节 企业在税款追征程序环节的法律风险控制 125
第二节 企业在税款退还程序环节的法律风险控制 127
案例一 关于税款退还案 129
案例二 关于追缴欠税案 129
第三编 税收保障程序环节的法律风险控制 134
第十章 纳税担保程序环节的法律风险控制 134
第一节 纳税保证担保程序环节的法律风险控制 134
第二节 纳税抵押担保程序环节的法律风险控制 138
第三节 纳税质押担保程序环节的法律风险控制 142
案例 纳税抵押担保案 144
第十一章 税收保全程序环节的法律风险控制 148
第一节 企业在税收保全程序环节的法律风险 148
第二节 法律风险控制策略 150
案例 税收保全案 152
第十二章 税收强制执行程序环节的法律风险控制 156
第一节 企业在税收强制执行程序环节的法律风险 156
第二节 法律风险控制策略 160
案例 税务机关强制执行措施不当案 164
第四编 征税权扩张程序环节的法律风险控制 169
第十三章 税收代位权、撤销权程序环节的法律风险控制 169
第一节 税收代位权程序环节的法律风险控制 169
第二节 税收撤销权程序环节的法律风险控制 174
案例 税收撤销权案 177
第十四章 税收优先权程序环节的法律风险控制 180
第一节 企业在税收优先权程序环节的法律风险 180
第二节 法律风险控制策略 181
案例 税收优先权案 183
第五编 税务稽查程序环节的法律风险控制 186
第十五章 税务检查程序环节的法律风险控制 186
第一节 企业在税务检查程序环节的法律风险 186
第二节 法律风险控制策略 188
案例 税务检查案 191
第十六章 税务稽查程序环节的法律风险控制 193
第一节 企业在税务稽查程序环节的法律风险 193
第二节 法律风险控制策略 195
案例 税务稽查案 200
第六编 税务争议处理程序环节的法律风险控制 204
第十七章 税务行政处罚程序环节的法律风险控制 204
第一节 企业在税务行政处罚程序环节的法律风险 204
第二节 法律风险控制策略 207
案例 税收行政处罚案 217
第十八章 税务行政复议程序环节的法律风险控制 222
第一节 企业在税务行政复议程序环节的法律风险 222
第二节 法律风险控制策略 227
案例 税务行政复议案 236
第十九章 税务行政诉讼程序环节的法律风险控制 245
第一节 企业在税务行政诉讼程序环节的法律风险 245
第二节 法律风险控制策略 247
案例 税务行政诉讼案 264
第二十章 税务行政赔偿程序环节的法律风险控制 267
第一节 企业在税务行政赔偿程序环节的法律风险 267
第二节 法律风险控制策略 269
案例 税务行政赔偿案 276
下篇 税收实体环节的法律风险控制 283
第七编 流转税纳税环节的法律风险控制 283
第二十一章 增值税纳税环节的法律风险控制 283
第一节 一般纳税人认定环节的法律风险控制 283
第二节 征税范围区分环节的法律风险控制 290
第三节 税率、征收率适用环节的法律风险控制 294
第四节 应纳税额计算环节的法律风险控制 297
第五节 增值税专用发票的认证与抵扣环节的法律风险控制 307
第六节 增值税纳税申报环节的法律风险控制 312
第七节 特定行业增值税纳税环节的法律风险控制 314
案例 偷逃增值税案 323
第二十二章 消费税纳税环节的法律风险控制 325
第一节 消费税纳税环节的法律风险控制 325
第二节 卷烟类产品纳税环节的法律风险控制 337
第三节 酒及酒精类产品纳税环节的法律风险控制 341
第四节 金银首饰、铂金首饰、钻石饰品纳税环节的法律风险控制 346
第五节 其他应税消费品纳税环节的法律风险控制 348
案例 偷逃消费税案 353
第二十三章 营业税纳税环节的法律风险控制 356
第一节 营业税纳税环节的法律风险控制 356
第二节 交通运输业纳税环节的法律风险控制 365
第三节 建筑业纳税环节的法律风险控制 368
第四节 金融保险业纳税环节的法律风险控制 373
第五节 邮电通信业纳税环节的法律风险控制 379
第六节 文化体育业纳税环节的法律风险控制 383
第七节 娱乐业纳税环节的法律风险控制 385
第八节 服务业纳税环节的法律风险控制 387
第九节 转让无形资产纳税环节的法律风险控制 394
第十节 销售不动产纳税环节的法律风险控制 396
第十一节 外资企业、商会纳税环节的法律风险控制 399
案例 偷逃营业悦案 401
第二十四章 关税纳税环节的法律风险控制 403
第一节 关税纳税环节的法律风险 403
第二节 法律风险控制策略 404
案例 偷逃关税案 412
第八编 所得税纳税环节的法律风险控制 414
第二十五章 企业所得税纳税环节的法律风险控制 414
第一节 企业所得税纳税环节的法律风险控制 414
第二节 房地产开发企业缴纳企业所得税的法律风险控制 444
第三节 企业重组涉及的企业所得税纳税环节的法律风险控制 452
案例 偷逃企业所得税案 457
第二十六章 企业代扣代缴个人所得税环节的法律风险控制 460
第一节 个人所得税纳税环节的法律风险控制 460
第二节 代扣工资、薪金所得税环节的法律风险控制 467
第三节 代扣劳务报酬所得税环节的法律风险控制 474
第四节 个体工商户的生产经营所得纳税环节的法律风险控制 476
第五节 个人独资企业及合伙企业纳税环节的法律风险控制 485
第六节 企事业单位承包、承租经营所得纳税环节的法律风险控制 487
第七节 代扣稿酬所得税环节的法律风险控制 489
第八节 代扣特许权使用费所得税环节的法律风险控制 490
第九节 财产转让与租赁所得纳税环节的法律风险控制 491
第十节 利息、股息、红利、偶然所得和其他所得纳税环节的法律风险控制 496
第十一节 外籍个人所得纳税环节的法律风险控制 502
案例 偷逃个人所得税案 510
第九编 财产税纳税环节的法律风险控制 514
第二十七章 房产税纳税环节的法律风险控制 514
第一节 房产税纳税环节的法律风险 514
第二节 法律风险控制策略 515
案例 偷逃房产税案 522
第二十八章 契税纳税环节的法律风险控制 525
第一节 契税纳税环节的法律风险 525
第二节 法律风险控制策略 526
案例 偷逃契税案 532
第二十九章 城镇土地使用税纳税环节的法律风险控制 534
第一节 城镇土地使用税纳税环节的法律风险 534
第二节 法律风险控制策略 535
案例 偷逃城镇土地使用税案 541
第三十章 土地增值税纳税环节的法律风险控制 542
第一节 土地增值税纳税环节的法律风险 542
第二节 法律风险控制策略 543
案例 偷逃土地增值税案 551
第三十一章 烟叶税纳税环节的法律风险控制 554
第一节 烟叶税纳税环节的法律风险 554
第二节 法律风险控制策略 554
第十编 行为目的税纳税环节的法律风险控制 558
第三十二章 车船税纳税环节的法律风险控制 558
第一节 车船税纳税环节的法律风险 558
第二节 法律风险控制策略 558
案例 偷逃车船税案 562
第三十三章 印花税纳税环节的法律风险控制 564
第一节 印花税纳税环节的法律风险 564
第二节 法律风险的控制策略 564
案例 偷逃印花税案 573
第三十四章 耕地占用税纳税环节的法律风险控制 575
第一节 耕地占用税纳税环节的法律风险 575
第二节 法律风险控制策略 576
案例 偷逃耕地占用税案 578
第三十五章 车辆购置税纳税环节的法律风险控制 582
第一节 车辆购置税纳税环节的法律风险 582
第二节 法律风险控制策略 583
案例 偷逃车辆购置税案 589
第三十六章 船舶吨税纳税环节的法律风险控制 591
第一节 船舶吨税纳税环节的法律风险 591
第二节 法律风险控制策略 591
第十一编 资源税纳税环节的法律风险控制 596
第三十七章 资源税纳税环节的法律风险控制 596
第一节 资源税纳税环节的法律风险 596
第二节 法律风险控制策略 597
第三节 特定资源纳税环节的法律风险控制 602
案例 加强资源税管理案 606
第十二编 附加税费缴纳环节的法律风险控制 610
第三十八章 城市维护建设税纳税环节的法律风险控制 610
第一节 城市维护建设税纳税环节的法律风险 610
第二节 法律风险控制策略 611
案例 偷逃城建税案 614
第三十九章 教育费附加缴纳环节的法律风险控制 616
第一节 教育费附加缴纳环节的法律风险 616
第二节 法律风险控制策略 616
案例 企业偷逃税款案 618
第四十章 文化事业建设费缴纳环节的法律风险控制 621
第一节 文化事业建设费缴纳环节的法律风险 621
第二节 法律风险控制策略 621
案例 漏开发票偷逃税款案 623
附录：企业涉税风险管理战略律师服务通用标准 626
参考文献 644
后记 645