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第一章 税收的基本原理 1

第一节 税收的概念 1

第二节 税收原则 4

第三节 税收负担与转嫁 8

阅读材料：税收取之于民、用之于民、造福于民 12

第二章 税收要素和税制结构 14

第一节 税收要素 14

第二节 税制结构 20

阅读材料：2011年税收收入增长的结构性分析（缩写） 24

第三章 税收经济效应 27

第一节 税收经济效应的基本原理 27

第二节 税收的经济效应 31

阅读材料：梁发芾：从窗户税到房产税 38

第四章 税收法制 41

第一节 税法的特征和地位 41

第二节 税法的渊源和效力 44

第三节 税收法律关系 49

阅读材料：税收基本法框架及内容逐渐清晰 55

第五章 税收管理 57

第一节 税收管理的概念和内容 57

第二节 税收管理体制 61

第三节 我国的税收管理体制 63

阅读材料：美国税务管理 68

第六章 增值税 70

第一节 增值税概述 70

第二节 征税范围及纳税义务人 75

第三节 应纳税额的计算 81

第四节 出口货物退（免）税 91

第五节 征收管理 100

第六节 增值税专用发票的使用及管理 102

阅读材料：上海营业税改增值税试点3个月，减轻税负20亿元 109

第七章 消费税 111

第一节 消费税概述 111

第二节 纳税义务人和征税范围 113

第三节 税目和税率 114

第四节 计税依据 119

第五节 应纳税额的计算 121

第六节 出口应税消费品退（免）税 127

第七节 征收管理 128

阅读材料：“抑大扬小”汽车消费税调整或难彰实效 129

第八章 营业税 132

第一节 营业税概述 132

第二节 纳税义务人和征税范围 133

第三节 税目和税率 137

第四节 计税依据和应纳税额的计算 142

第五节 税收优惠 148

第六节 征收管理 152

阅读材料：取消营业税改革试点明年启动 154

第九章 企业所得税 156

第一节 企业所得税概述 156

第二节 纳税人、征税对象和税率 159

第三节 应纳税所得额的计算 161

第四节 资产的税务处理 167

第五节 税收优惠 171

第六节 应纳税额的计算 175

第七节 征收管理 177

阅读材料：新企业所得税法精神宣传提纲（节选） 180

第十章 个人所得税 183

第一节 个人所得税概述 183

第二节 纳税义务人 185

第三节 征税项目 187

第四节 税率 190

第五节 计税依据和应纳税额计算 193

第六节 税收优惠 207

第七节 征收管理 209

阅读材料：个税起征点“落定”，收入差距调整任重道远 211

第十一章 关税 214

第一节 关税概述 214

第二节 征税对象与纳税义务人 215

第三节 进出口税则 216

第四节 关税完税价格和税额计算 218

第五节 税收优惠 225

第六节 征收管理 227

阅读材料：WTO与我国关税改革，二十三年风雨兼程 228

第十二章 房地产税 230

第一节 土地增值税 230

第二节 契税 240

第三节 城镇土地使用税 244

第四节 房产税 251

第五节耕地占用税 257

阅读材料：房产税第二季：京穗进入试点阵容 260

第十三章 其他税种 262

第一节 车船税 262

第二节 车辆购置税 267

第三节 印花税 272

第四节 城市维护建设税 283

第五节 资源税 287

第六节 烟叶税 292

阅读材料：新资源税暂行条例全面施行影响几何？ 294