高等院校应用型财经专业基础课规划教材 税法PDF电子书下载

第一章 税收导论 1

第一节 税收的本质 1

第二节 税收的内涵、特征和作用 5

第三节 税收的原则 9

第四节 税收的要素 14

第五节 中国的税收制度 24

第六节 税收的分类 29

第七节 税制结构 32

复习思考题 37

第二章 增值税 39

第一节 增值税概述 39

第二节 增值税的征税范围、纳税人和纳税义务发生时间 46

第三节 增值税的税基与税率 48

第四节 增值税的税收优惠 52

第五节 增值税的税额计算 57

第六节 增值税的缴纳 59

第七节 增值税专用发票的管理 60

复习思考题 63

第三章 营业税 65

第一节 营业税概述 65

第二节 营业税的纳税人、征税对象和纳税义务时间 69

第三节 营业税的税基和税率 72

第四节 营业税的优惠 75

第五节 营业税的税额计算 76

第六节 营业税的缴纳 77

复习思考题 77

第四章 消费税 79

第一节 消费税概述 79

第二节 消费税的纳税人、征税对象和纳税义务时间 82

第三节 消费税的税基和税率 87

第四节 消费税的出口退（免）税 90

第五节 消费税的税额计算 91

第六节 消费税的缴纳 95

复习思考题 95

第五章 其他国内商品税 97

第一节 车辆购置税 97

第二节 城市维护建设税 103

第三节 文教费附加 106

第四节 烟叶税 109

第五节 船舶吨税 112

复习思考题 120

第六章 关税 121

第一节 关税概述 121

第二节 关税的征税对象、纳税人和关税税则 126

第三节 关税税率 127

第四节 关税原产地规定 129

第五节 关税的减免税 130

第六节 关税完税价格 133

第七节 关税应纳税额的计算和征收 140

第八节 保税制度 141

复习思考题 147

第七章 企业所得税 149

第一节 企业所得税概述 149

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与所得来源地 152

第三节 企业所得税的税基与税率 154

第四节 资产的税务处理 166

第五节 特别纳税调整 170

第六节 企业所得税的优惠 174

第七节 企业所得税的抵免 181

第八节 企业所得税的计算 183

第九节 税款的缴纳 188

复习思考题 191

第八章 个人所得税 193

第一节 个人所得税概述 193

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与所得来源地 196

第三节 个人所得税的税基与税率 198

第四节 个人所得税的税收优惠 205

第五节 个人所得税的抵免 209

第六节 个人所得税的计算 209

第七节 个人所得税的缴纳 216

复习思考题 218

第九章 资源税 219

第一节 资源税概述 219

第二节 资源税的纳税人和征税对象 222

第三节 资源税税率和税基 224

第四节 资源税的计算 225

第五节 资源税的优惠 225

第六节 资源税的缴纳 226

复习思考题 227

第十章 土地和房屋税 229

第一节 土地增值税 229

第二节 城镇土地使用税 238

第三节 耕地占用税 244

第四节 房产税 247

第五节 契税 252

复习思考题 260

第十一章 印花税 263

第一节 印花税概述 263

第二节 印花税的征税范围和纳税人 266

第三节 印花税的计税依据、税率和减免税 267

第四节 印花税的计算方法和征收管理 271

复习思考题 275

第十二章 车船税 277

第一节 车船税概述 277

第二节 车船税的征税对象和纳税人 280

第三节 车船税的计税依据和税额 281

第四节 车船税的减免 283

第五节 车船税的征收管理 284

复习思考题 289

第十三章 税务管理制度 291

第一节 税收征管制度概述 291

第二节 税务登记管理制度 293

第三节 账簿凭证管理制度 297

第四节 纳税申报管理制度 299

第五节 涉税发票管理制度 300

第六节 海关监督管理制度 304

第七节 税务稽查制度 306

第八节 税收奖励与税收处罚 308

复习思考题 313

第十四章 税收救济制度 315

第一节 税收诉讼概述 315

第二节 税收诉讼具体制度 318

第三节 税务行政复议 327

第四节 税务的行政赔偿 334

复习思考题 337

主要参考文献 338