第一章 税收导论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的内涵、特征和作用 5
第三节 税收的原则 9
第四节 税收的要素 14
第五节 中国的税收制度 24
第六节 税收的分类 29
第七节 税制结构 32
复习思考题 37
第二章 增值税 39
第一节 增值税概述 39
第二节 增值税的征税范围、纳税人和纳税义务发生时间 46
第三节 增值税的税基与税率 48
第四节 增值税的税收优惠 52
第五节 增值税的税额计算 57
第六节 增值税的缴纳 59
第七节 增值税专用发票的管理 60
复习思考题 63
第三章 营业税 65
第一节 营业税概述 65
第二节 营业税的纳税人、征税对象和纳税义务时间 69
第三节 营业税的税基和税率 72
第四节 营业税的优惠 75
第五节 营业税的税额计算 76
第六节 营业税的缴纳 77
复习思考题 77
第四章 消费税 79
第一节 消费税概述 79
第二节 消费税的纳税人、征税对象和纳税义务时间 82
第三节 消费税的税基和税率 87
第四节 消费税的出口退（免）税 90
第五节 消费税的税额计算 91
第六节 消费税的缴纳 95
复习思考题 95
第五章 其他国内商品税 97
第一节 车辆购置税 97
第二节 城市维护建设税 103
第三节 文教费附加 106
第四节 烟叶税 109
第五节 船舶吨税 112
复习思考题 120
第六章 关税 121
第一节 关税概述 121
第二节 关税的征税对象、纳税人和关税税则 126
第三节 关税税率 127
第四节 关税原产地规定 129
第五节 关税的减免税 130
第六节 关税完税价格 133
第七节 关税应纳税额的计算和征收 140
第八节 保税制度 141
复习思考题 147
第七章 企业所得税 149
第一节 企业所得税概述 149
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与所得来源地 152
第三节 企业所得税的税基与税率 154
第四节 资产的税务处理 166
第五节 特别纳税调整 170
第六节 企业所得税的优惠 174
第七节 企业所得税的抵免 181
第八节 企业所得税的计算 183
第九节 税款的缴纳 188
复习思考题 191
第八章 个人所得税 193
第一节 个人所得税概述 193
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与所得来源地 196
第三节 个人所得税的税基与税率 198
第四节 个人所得税的税收优惠 205
第五节 个人所得税的抵免 209
第六节 个人所得税的计算 209
第七节 个人所得税的缴纳 216
复习思考题 218
第九章 资源税 219
第一节 资源税概述 219
第二节 资源税的纳税人和征税对象 222
第三节 资源税税率和税基 224
第四节 资源税的计算 225
第五节 资源税的优惠 225
第六节 资源税的缴纳 226
复习思考题 227
第十章 土地和房屋税 229
第一节 土地增值税 229
第二节 城镇土地使用税 238
第三节 耕地占用税 244
第四节 房产税 247
第五节 契税 252
复习思考题 260
第十一章 印花税 263
第一节 印花税概述 263
第二节 印花税的征税范围和纳税人 266
第三节 印花税的计税依据、税率和减免税 267
第四节 印花税的计算方法和征收管理 271
复习思考题 275
第十二章 车船税 277
第一节 车船税概述 277
第二节 车船税的征税对象和纳税人 280
第三节 车船税的计税依据和税额 281
第四节 车船税的减免 283
第五节 车船税的征收管理 284
复习思考题 289
第十三章 税务管理制度 291
第一节 税收征管制度概述 291
第二节 税务登记管理制度 293
第三节 账簿凭证管理制度 297
第四节 纳税申报管理制度 299
第五节 涉税发票管理制度 300
第六节 海关监督管理制度 304
第七节 税务稽查制度 306
第八节 税收奖励与税收处罚 308
复习思考题 313
第十四章 税收救济制度 315
第一节 税收诉讼概述 315
第二节 税收诉讼具体制度 318
第三节 税务行政复议 327
第四节 税务的行政赔偿 334
复习思考题 337
主要参考文献 338