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第一章 税法基础 1

第一节 税收与税法 1

第二节 税法构成要素及税法分类 5

第三节 我国现行税法体系 13

复习题 19

第二章 增值税 20

第一节 增值税计税原理 20

第二节 增值税纳税人、征税范围 23

第三节 增值税纳税人认定及管理 27

第四节 增值税税率与征收率 29

第五节 增值税应纳税额计算 31

第六节 进口货物征税 40

第七节 增值税征收管理 42

复习题 43

第三章 消费税 47

第一节 消费税计税原理 47

第二节 消费税纳税人、征税范围、税率 49

第三节 消费税应纳税额计算 52

第四节 消费税征收管理 59

复习题 62

第四章 营业税 64

第一节 营业税计税原理 64

第二节 营业税纳税人、征税范围、税率 65

第三节 营业税应纳税额计算 72

第四节 几种经营行为的税务处理 78

第五节 营业税税收优惠 81

第六节 营业税征收管理 84

复习题 86

附录：城市维护建设税及教育费附加 87

第五章 关税 90

第一节 关税计税原理 90

第二节 关税纳税人、征税对象与税率 94

第三节 关税完税价格 96

第四节 关税征收管理 101

复习题 105

第六章 资源税 107

第一节 资源税计税原理 107

第二节 资源税纳税人、征税范围、税率 109

第三节 资源税应纳税额计算及征收管理 112

复习题 115

第七章 企业所得税 116

第一节 企业所得税计税原理 116

第二节 企业所得税纳税人、征税对象、税率 118

第三节 应纳税所得额确定 120

第四节 资产税务处理 131

第五节 企业所得税应纳税额计算 136

第六节 企业所得税税收优惠 142

第七节 企业所得税征收管理 148

复习题 151

第八章 个人所得税 155

第一节 个人所得税计税原理 155

第二节 个人所得税纳税人、征税对象、税率 157

第三节 个人所得税应纳税额计算 161

第四节 个人所得税征收管理 167

复习题 169

第九章 房地产课税 171

第一节 土地增值税 171

第二节 房产税 178

第三节 城镇土地使用税 182

第四节 耕地占用税 185

复习题 187

第十章 印花税与契税 189

第一节 印花税 189

第二节 契税 197

复习题 201

第十一章 车船课税 203

第一节 车船税 203

第二节 车辆购置税 206

复习题 209

第十二章 税收征收管理 210

第一节 税务管理 210

第二节 税款征收 215

第三节 税务检查与法律责任 218

第四节 税务行政复议 221

复习题 228

参考文献 230