税务会计PDF电子书下载

第一章 税务会计概论 1

第一节 税务会计的演变 1

第二节 税务会计的概念 2

第三节 税务会计的特征 3

第四节 税务会计的前提 4

第五节 税务会计的原则 5

第六节 税务会计的特点 8

第七节 税务会计的模式 10

第八节 税务会计的程序 10

思考和练习题 13

第二章 增值税会计 14

第一节 增值税的基本内容 14

第二节 增值税的纳税期限与纳税义务发生时间 19

第三节 增值税的税收优惠 20

第四节 增值税的计税依据 24

第五节 增值税应纳税额的计算 27

第六节 增值税的会计处理 31

第七节 增值税的出口退税 59

第八节 增值税的纳税申报 64

思考和练习题 76

第三章 消费税会计 78

第一节 消费税的基本内容 78

第二节 消费税的纳税义务发生时间与纳税期限 84

第三节 消费税应纳税额的计算 85

第四节 消费税的会计处理 92

第五节 消费税的纳税申报 104

思考和练习题 106

第四章 营业税会计 107

第一节 营业税的基本内容 107

第二节 营业税的纳税义务发生时间与纳税期限 115

第三节 营业税的税收优惠 116

第四节 营业税应纳税额的计算 120

第五节 营业税的会计处理 126

第六节 营业税的纳税申报 131

思考和练习题 135

第五章 城市维护建设税和教育费附加会计 136

第一节 城市维护建设税的基本内容 136

第二节 城市维护建设税的税收优惠 137

第三节 城市维护建设税的计税依据与税率 138

第四节 城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理 139

第五节 教育费附加与地方教育附加 140

第六节 附加税费的纳税申报 142

思考和练习题 143

第六章 关税会计 145

第一节 关税的基本内容 145

第二节 关税的税收优惠 148

第三节 进出口货物关税税率的设置与适用 152

第四节 进出口货物完税价格的确定 153

第五节 关税课税基础与应纳税额的计算 155

第六节 关税的会计处理 156

思考和练习题 162

第七章 资源税会计 164

第一节 资源税的基本内容 164

第二节 资源税纳税义务发生时间与纳税期限 166

第三节 资源税的税收优惠 167

第四节 资源税应纳税额的计算 168

第五节 资源税的会计处理与纳税申报 170

思考和练习题 175

第八章 土地增值税会计 176

第一节 土地增值税的基本内容 176

第二节 土地增值税的税收优惠 179

第三节 土地增值税的计税依据与税率 181

第四节 土地增值税应纳税额的计算 186

第五节 土地增值税的清算 188

第六节 土地增值税的会计处理 192

第七节 土地增值税的纳税申报 196

思考和练习题 200

第九章 企业所得税会计 202

第一节 企业所得税制度的基本内容 202

第二节 企业所得税的税收优惠 205

第三节 企业所得税应税所得的确定 210

第四节 资产的税务处理 231

第五节 企业所得税应纳税额的计算 236

第六节 所得税会计的性质与方法 239

第七节 企业所得税的会计处理 242

第八节 特殊业务的会计处理 259

第九节 企业重组的税务处理 269

第十节 企业所得税的纳税申报 274

思考和练习题 298

第十章 个人所得税会计 300

第一节 个人所得税的基本内容 300

第二节 个人所得税的税收优惠 307

第三节 个人所得税应纳税额的计算 310

第四节 个人所得税的会计处理 320

第五节 个人所得税的纳税申报 327

思考和练习题 330

第十一章 其他税种会计 332

第一节 印花税会计 332

第二节 房产税会计 339

第三节 城镇土地使用税会计 347

第四节 车船税会计 354

第五节 契税会计 363

第六节 车辆购置税会计 370

第七节 耕地占用税会计 379

第八节 烟叶税会计 384

思考和练习题 387

第十二章 税务筹划 388

第一节 税务筹划的概念 388

第二节 税务筹划的理论基础 390

第三节 税务筹划的特点 394

第四节 税务筹划的风险 395

第五节 税务筹划的分类 399

第六节 税务筹划的基本方法 401

第七节 税务筹划的运用 410

第八节 税务筹划的基本步骤 414

思考和练习题 415

参考文献 417