第一章 税务会计概论 1
第一节 税务会计的演变 1
第二节 税务会计的概念 2
第三节 税务会计的特征 3
第四节 税务会计的前提 4
第五节 税务会计的原则 5
第六节 税务会计的特点 8
第七节 税务会计的模式 10
第八节 税务会计的程序 10
思考和练习题 13
第二章 增值税会计 14
第一节 增值税的基本内容 14
第二节 增值税的纳税期限与纳税义务发生时间 19
第三节 增值税的税收优惠 20
第四节 增值税的计税依据 24
第五节 增值税应纳税额的计算 27
第六节 增值税的会计处理 31
第七节 增值税的出口退税 59
第八节 增值税的纳税申报 64
思考和练习题 76
第三章 消费税会计 78
第一节 消费税的基本内容 78
第二节 消费税的纳税义务发生时间与纳税期限 84
第三节 消费税应纳税额的计算 85
第四节 消费税的会计处理 92
第五节 消费税的纳税申报 104
思考和练习题 106
第四章 营业税会计 107
第一节 营业税的基本内容 107
第二节 营业税的纳税义务发生时间与纳税期限 115
第三节 营业税的税收优惠 116
第四节 营业税应纳税额的计算 120
第五节 营业税的会计处理 126
第六节 营业税的纳税申报 131
思考和练习题 135
第五章 城市维护建设税和教育费附加会计 136
第一节 城市维护建设税的基本内容 136
第二节 城市维护建设税的税收优惠 137
第三节 城市维护建设税的计税依据与税率 138
第四节 城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理 139
第五节 教育费附加与地方教育附加 140
第六节 附加税费的纳税申报 142
思考和练习题 143
第六章 关税会计 145
第一节 关税的基本内容 145
第二节 关税的税收优惠 148
第三节 进出口货物关税税率的设置与适用 152
第四节 进出口货物完税价格的确定 153
第五节 关税课税基础与应纳税额的计算 155
第六节 关税的会计处理 156
思考和练习题 162
第七章 资源税会计 164
第一节 资源税的基本内容 164
第二节 资源税纳税义务发生时间与纳税期限 166
第三节 资源税的税收优惠 167
第四节 资源税应纳税额的计算 168
第五节 资源税的会计处理与纳税申报 170
思考和练习题 175
第八章 土地增值税会计 176
第一节 土地增值税的基本内容 176
第二节 土地增值税的税收优惠 179
第三节 土地增值税的计税依据与税率 181
第四节 土地增值税应纳税额的计算 186
第五节 土地增值税的清算 188
第六节 土地增值税的会计处理 192
第七节 土地增值税的纳税申报 196
思考和练习题 200
第九章 企业所得税会计 202
第一节 企业所得税制度的基本内容 202
第二节 企业所得税的税收优惠 205
第三节 企业所得税应税所得的确定 210
第四节 资产的税务处理 231
第五节 企业所得税应纳税额的计算 236
第六节 所得税会计的性质与方法 239
第七节 企业所得税的会计处理 242
第八节 特殊业务的会计处理 259
第九节 企业重组的税务处理 269
第十节 企业所得税的纳税申报 274
思考和练习题 298
第十章 个人所得税会计 300
第一节 个人所得税的基本内容 300
第二节 个人所得税的税收优惠 307
第三节 个人所得税应纳税额的计算 310
第四节 个人所得税的会计处理 320
第五节 个人所得税的纳税申报 327
思考和练习题 330
第十一章 其他税种会计 332
第一节 印花税会计 332
第二节 房产税会计 339
第三节 城镇土地使用税会计 347
第四节 车船税会计 354
第五节 契税会计 363
第六节 车辆购置税会计 370
第七节 耕地占用税会计 379
第八节 烟叶税会计 384
思考和练习题 387
第十二章 税务筹划 388
第一节 税务筹划的概念 388
第二节 税务筹划的理论基础 390
第三节 税务筹划的特点 394
第四节 税务筹划的风险 395
第五节 税务筹划的分类 399
第六节 税务筹划的基本方法 401
第七节 税务筹划的运用 410
第八节 税务筹划的基本步骤 414
思考和练习题 415
参考文献 417