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第一章 一心一意好管家——熟悉出纳岗位 1

认识出纳及出纳工作 1

认识出纳人员 2

出纳在企业以及会计循环中的角色定位 3

出纳人员的工作要点 4

出纳与会计之间的关系 5

出纳岗位与会计岗位的分工与协作 7

出纳工作的特点 8

出纳工作的要求 9

出纳工作的原则 11

出纳工作的对象 12

出纳的日常工作职责 13

出纳人员的权限 16

第二章 专业知识人人懂——会计基础知识 19

会计信息质量要求——八项原则 19

会计核算的基本前提——会计假设 23

会计六要素 27

会计科目设置 35

会计科目的级次 37

会计科目表 38

会计等式 45

经济业务对会计等式的影响 46

电算化知识 51

第三章 打好根基开好局——账簿、凭证知识 55

账簿设立的要求及意义 55

账簿的种类 56

账簿的内容 63

账簿的启用 65

账簿的登记要求 66

现金日记账的设置 69

银行存款日记账的设置 71

结账 74

什么是复式记账法 76

复式记账法的账户结构 78

什么是原始凭证 81

原始凭证的填制要求 85

原始凭证的审核 87

什么是记账凭证 88

记账凭证的基本内容和填制要求 91

记账凭证的审核 93

会计凭证的装订 95

会计凭证的保管 98

原始凭证中的常见错误 99

记账凭证中的常见错误 100

会计账簿中的常见错误 101

错账查找方法 103

编写出纳报告 103

第四章 平时精演勤磨炼——出纳专项技能 107

人民币识别 107

如何辨别假币 109

损伤人民币的挑选及处理 109

点钞的基本环节 110

点钞的基本要领 112

点钞的方法 112

会计档案管理 120

会计档案保管期限 121

会计档案销毁 122

会计档案调阅 123

出纳工作交接 123

出纳工作交接程序 124

出纳工作交接示例 126

第五章 做好出纳管好钱——现金管理 127

现金管理的内容及原则 127

现金管理的具体办法 129

现金管理制度 129

现金收入处理程序 130

现金收入的种类 132

现金收入记账凭证的编制 132

现金支出管理 134

现金支出的处理程序 136

现金支出业务的原始凭证及记账凭证 138

现金复核及收付款要求 142

现金的清查 143

现金序时及总分类核算 143

财产清查概述 145

货币资金的清查 147

往来款项的清查 150

第六章 数来数往精计算——银行结算 153

银行结算基础知识 153

银行结算规定 154

银行结算凭证的主要内容及填写要求 155

银行存款账户的分类 157

银行存款账户的使用 157

银行存款账户的管理原则 158

银行存款账户的开立 158

更户、并户、迁户及销户 161

银行票据结算总括 162

支票结算 164

银行汇票结算 170

银行汇票的账务处理 176

银行本票结算 178

银行本票的账务处理 183

银行本票背书转让的账务处理 183

商业汇票结算 184

商业承兑汇票的账务处理 190

银行承兑汇票的账务处理 191

汇兑结算 192

汇兑结算的特点及要求 192

汇兑结算方式下的汇款办理 195

领取汇款 197

托收承付结算方式 199

托收承付相关要求 200

托收承付的账务处理 204

委托收款结算 206

委托收款结算的相关账务处理 211

第七章 一笔一画要仔细——票据管理 215

支票的管理 215

支票使用规定 216

支票的填写要求 217

支票挂失的办理 217

支票的入账 218

发票的填制与管理 218

发票使用要求 220

发票填开的基本规定 222

增值税一般纳税人专用发票填开要求 222

有价证券的保管 224

印章、印鉴的管理 226

印章、印鉴的保管要求 226

印章、印鉴的使用规定 227

第八章 账务处理有妙招——外汇核算 229

国际结算的相关知识 229

国际结算的支付工具及基本方式 230

外汇的基础知识 231

汇率种类 232

汇率标价方法 234

影响汇率的因素 234

外汇账户的开立条件 235

外汇账户的应用 236

外汇转户的办理 236

外汇闭户的办理 237

外汇账户的变更 237

外汇账户的撤销 238

外汇结算分类 238

外汇业务核算原则 239

汇款结算 239

托收 240

信用证结算 241

信用证的种类 243

信用证的基本内容 244

信用证结算的基本业务流程 245

卖出外币的核算 246

买入外币的核算 246

投入外币资本业务核算 247

外币购销业务核算 248

第九章 工商年检无障碍——工商知识 249

公司注册条件 249

成立有限责任公司的程序 249

申请设立有限责任公司应提交的资料 250

股份有限公司注册要求 250

申请设立股份有限公司应提交的资料 251

股东的权利和义务 251

审查标准及发照 252

公司申请变更及注销登记 253

公司合并的程序 253

公司的分立 254

公司的解散清算 255

公司的破产清算 256

公司债券的特点及分类 258

公司债券的发行条件 258

公司债券的募集方式 259

公告公司债券募集方法 259

公司债券的发行程序 260

置备债券存根簿 260

年检知识 261

企业年检的程序 262

不予通过年检的企业及对未通过年检企业的处理 263

对未按期申报年检和对未参加年检的企业的处理 264

第十章 国税、地税事事明——税务知识 265

税务登记要求 265

税务登记证的使用与遗失处理 266

开业税务登记 267

变更税务登记 268

注销税务登记 270

纳税基础知识 271

网上纳税申报的概念及条件 272

网上纳税申报的程序 273

个体工商户申报纳税的规定 273

国税征收税种纳税额计算 274

地税征收税种纳税额计算 277

纳税申报的内容 283

纳税申报材料 284

纳税申报的方式 285

纳税申报期限 286

纳税人账簿的设立 288

纳税人账簿的保管 288

小规模纳税人和一般纳税人的区分 289

一般纳税人的认定办法 290

一般纳税人年审和临时一般纳税人转为一般纳税人的认定 292

“增值税一般纳税人申请认定表”示例 292

出口退税的办理 294

出口退税的基本程序 295

参考文献 297