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第一章 税收概论 1

第一节 税收的起源与发展 1

第二节 税收的本质与特征 8

第三节 税收要素和分类 20

第四节 税收的职能和作用 32

练习题 37

第二章 税收基本理论 38

第一节 税制结构 38

第二节 税收原则 47

第三节 税收负担与转嫁 54

第四节 税收成本 64

第五节 税收效应 72

练习题 76

第三章 流转税制 77

第一节 流转税的特点 77

第二节 流转税制设计 79

第三节 流转税制类型 82

第四节 流转税制模式 87

练习题 90

第四章 增值税 91

第一节 增值税的基本要素 91

第二节 增值税的计算 98

第三节 增值税的申报与缴纳 112

练习题 115

第五章 消费税 118

第一节 消费税的基本要素 118

第二节 消费税的计算 125

第三节 消费税的申报与缴纳 139

练习题 141

第六章 营业税 144

第一节 营业税的基本要素 144

第二节 营业税的计算 151

第三节 营业税的申报与缴纳 156

练习题 160

第七章 关税 162

第一节 关税的基本要素 162

第二节 关税的计算 167

第三节 关税的申报与缴纳 173

练习题 176

第八章 所得税制 178

第一节 所得税制特点 178

第二节 所得税制类型 180

第三节 所得税制设计 182

练习题 188

第九章 企业所得税 189

第一节 企业所得税的基本要素 189

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 194

第三节 企业所得税的计算 214

第四节 企业所得税的申报与缴纳 221

练习题 228

第十章 个人所得税 229

第一节 个人所得税的基本要素 229

第二节 个人所得税的计算 237

第三节 个人所得税的申报与缴纳 268

练习题 274

第十一章 资源课税 277

第一节 资源课税的性质 277

第二节 资源税 279

第三节 城镇土地使用税 285

第四节 耕地占用税 290

练习题 292

第十二章 财产课税 295

第一节 财产课税的性质 295

第二节 房产税与城市房地产税 300

第三节 车船税 306

第四节 契税 312

第五节 烟叶税 316

第六节 船舶吨税 319

练习题 322

第十三章 行为课税 325

第一节 行为课税的性质 325

第二节 城市维护建设税与教育费附加 327

第三节 印花税 332

第四节 车辆购置税 338

第五节 土地增值税 342

练习题 351

第十四章 税收管理体制 355

第一节 税收管理体制概述 355

第二节 我国税收管理体制的发展演变 358

第三节 分税制税收管理体制 363

练习题 372

第十五章 税收征收管理制度与模式 373

第一节 税收征收管理制度 373

第二节 税收征收管理模式 391

第三节 科学的税收征收管理模式构建 396

练习题 399

参考文献 400