农村合作金融机构计算机审计PDF电子书下载

第一章 农村合作金融机构计算机审计概述 1

第一节 计算机审计概述 1

第二节 在内部审计中运用计算机技术的意义 8

第三节 浙江农信系统计算机审计的发展历程 10

第四节 计算机审计流程 14

第二章 计算机审计系统管理 19

第一节 计算机审计系统概述 19

第二节 计算机审计系统功能 21

第三节 计算机审计系统环境 26

第四节 计算机审计系统项目管理 29

第五节 计算机审计系统审计依据管理 35

第三章 计算机审计技术方法 39

第一节 审计数据采集与验证技术 39

第二节 审计中间表的建立与规范 46

第三节 总体分析模型的构建方法 50

第四节 个体分析模型的构建方法 62

第五节 审计线索特征的发现方法 68

第四章 存款业务的计算机审计 76

第一节 存款业务主要风险点分析 76

第二节 存款业务审计模型的设计 92

第三节 应用实例 97

第五章 贷款业务的计算机审计（对公贷款） 105

第一节 对公贷款业务主要风险点分析 105

第二节 对公贷款业务审计模型的设计 124

第三节 应用实例 129

第六章 贷款业务的计算机审计（对私贷款） 136

第一节 个人贷款业务主要风险点分析 136

第二节 个人贷款业务审计模型的设计 152

第三节 应用实例 159

第七章 内部员工操作风险的计算机审计 170

第一节 内部员工操作业务主要风险点分析 170

第二节 内部员工操作业务审计模型的设计 178

第三节 应用实例 187

第八章 中间业务的计算机审计 201

第一节 中间业务主要风险点分析 201

第二节 中间业务审计模型的设计 211

第三节 应用实例 216

第九章 银行卡业务的计算机审计 224

第一节 银行卡业务主要风险点分析 224

第二节 银行卡业务审计模型的设计 237

第三节 应用实例 240

第十章 结算业务的计算机审计 248

第一节 结算业务主要风险点分析 248

第二节 结算业务审计模型的设计 277

第三节 应用实例 280

第十一章 网上银行的计算机审计 285

第一节 网上银行主要风险点分析 285

第二节 网上银行审计模型的设计 294

第三节 应用实例 299

第十二章 国际结算业务的计算机审计 309

第一节 国际结算业务主要风险点分析 309

第二节 国际结算业务模型的设计 342

第三节 应用实例 344

第十三章 财务收支的计算机审计 348

第一节 财务收支主要风险点分析 348

第二节 财务收支审计模型的设计 379

第三节 应用实例 384

附录一 国际审计准则第16号——计算机辅助审计技术 392

附录二 利用数据挖掘工具创新内部审计技术研究 400

参考文献 4413