内部控制管理手册PDF电子书下载

第一章 组织架构 1

1概述 1

2内控组织及部门职责 2

3授权体系 3

4控制流程 6

4.1董事会工作流程 6

4.2监事会工作流程 8

4.3董事会专业委员会工作流程 11

5内部控制相关文件 13

第二章 发展战略 15

1概述 15

2内控组织及部门职责 16

3授权体系 17

4控制流程 17

4.1战略规划编制流程 17

5单据及报告 22

6内部控制相关文件 22

第三章 人力资源管理 23

1概述 23

2内控组织及部门职责 24

3授权体系 25

4控制流程 25

4.1人力资源规划管理业务 25

4.2员工招聘管理业务 28

4.3员工培训业务管理 32

4.4员工考核管理 35

5单据及报告 37

6内部控制相关文件 38

第四章 煤炭质量管理 41

1概述 41

2内控组织及部门职责 42

3授权体系 44

4控制流程 45

4.1煤炭质量计划 45

4.2煤炭质量检验 47

4.3煤炭质量考核 49

4.4质量事故处理流程 51

5单据及报告 52

6内部控制相关文件 53

第五章 煤炭安全管理 55

1概述 55

2内控组织及部门职责 55

3授权体系 57

4控制流程 58

4.1安全目标管理业务流程 58

5单据及报告 62

6内部控制相关文件 63

第六章 节能环保 65

1概述 65

2内控组织及部门职责 66

3授权体系 67

4控制流程 69

4.1节能环保工作流程 69

5单据及报告 73

6内部控制相关文件 73

第七章 企业文化 75

1概述 75

2内控组织及部门职责 76

3授权体系 77

4控制流程 78

4.1企业文化建设流程 78

5单据及报告 80

6内部控制相关文件 81

第八章 筹资管理 83

1概述 83

2内控组织及部门职责 84

3授权体系 84

4控制流程 86

4.1信贷融资业务 86

4.2债券融资业务 91

4.3资本性融资 96

5单据及报告 100

6内部控制相关文件 100

第九章 投资管理 101

1概述 101

2内控组织及部门职责 102

3授权体系 103

4控制流程 104

4.1投资立项、审批及执行流程 104

4.2投资过程、处置及后评价控制 109

5单据及表单 112

6内部控制相关文件 113

第十章 资金管理 115

1概述 115

2内控组织及部门职责 116

3授权体系 116

4控制流程 118

4.1银行帐户管理业务 118

4.2收款管理业务 120

4.3付款业务管理 121

4.4票据业务 123

5单据及报告 127

6内部控制相关文件 127

第十一章 采购业务 129

1概述 129

2内控组织及部门职责 130

3授权体系 132

4控制流程 134

4.1年度采购计划 134

4.2月度采购计划 136

4.3材料采购管理 138

4.4设备采购管理 140

4.5采购合同管理 143

4.6总库到货验收 145

4.7供应站到货验收 147

4.8供应商管理 149

4.9付款结算管理 153

5单据及报告 156

6内部控制相关文件 156

第十二章 销售业务 159

1概述 159

2内控组织及部门职责 160

3授权体系 161

4控制流程 163

4.1销售业务管理 163

4.2计划管理业务 167

4.3各专业销售部业务管理 170

4.4驻外分公司业务管理 173

4.5煤炭发运 175

4.6销售结算 178

4.7商务纠纷处理 180

5单据及报告 183

6内部控制相关文件 183

第十三章 存货管理 185

1概述 185

2内控组织及部门职责 186

3授权体系 186

4控制流程 187

4.1存货管理流程 187

5单据及报告 190

6内部控制相关文件 190

第十四章 固定资产 191

1概述 191

2内控组织及部门职责 192

3授权体系 193

4控制流程 195

4.1固定资产取得与验收 195

4.2固定资产大修理 199

4.3固定资产调拨和转让 201

4.4固定资产盘点 203

4.5固定资产处置 205

5单据及报告 206

6内部控制相关文件 207

第十五章 无形资产 209

1概述 209

2内控组织及部门职责 210

3授权体系 210

4控制流程 211

4.1无形资产管理业务流程 211

5单据及报告 216

6内部控制相关文件 216

第十六章 研究与开发 217

1概述 217

2内控组织及部门职责 218

3授权体系 219

4控制流程 220

4.1年度科研计划下达 220

4.2科技合同审批流程 223

4.3科研资金拨付 225

4.4科研项目验收 228

4.5上级科技成果鉴定流程 230

4.6科技统计上报流程 232

4.7科技成果评审奖励流程 234

5单据及报告 238

6内部控制相关文件 239

第十七章 工程项目 241

1概述 241

2内控组织及部门职责 242

3授权体系 244

4控制流程 245

4.1项目立项和计划审批 245

4.2工程进度款支付 247

4.3工程项目竣工验收 248

5单据及报告 250

6内部控制相关文件 251

第十八章 担保业务 253

1概述 253

2内控组织及部门职责 254

3授权体系 254

4控制流程 256

4.1担保业务管理流程 256

5单据及报告 259

6内部控制相关文件 259

第十九章 业务外包 261

1概述 261

2内控组织及部门职责 262

3授权体系 263

4控制流程 264

4.1业务外包管理流程 264

5单据及报告 268

6内部控制相关文件 268

第二十章 财务报告 269

1概述 269

2内控组织及部门职责 270

3授权体系 270

4控制流程 272

4.1财务报告管理流程 272

5单据及报告 277

6内部控制相关文件 277

第二十一章 关联交易 279

1概述 279

2内控组织及部门职责 280

3授权体系 280

4控制流程 282

4.1关联交易管理流程 282

5单据及报告 286

6内部控制相关文件 287

第二十二章 设备租赁管理 289

1概述 289

2内控组织及部门职责 289

3授权体系 291

4控制流程 291

4.1租赁设备计划编制流程 292

4.2设备采购验收、入库流程 294

4.3设备出库流程 297

4.4设备盘点流程 300

5单据及报告 302

6内部控制相关文件 302

第二十三章 生产管理 303

1概述 303

2内控组织及部门职责 303

3授权体系 305

4控制流程 305

4.1采煤生产管理流程 305

4.2综采设备选型管理流程 309

4.3发运调度管理流程 312

5单据及报告 314

6内部控制相关文件 314

第二十四章 全面预算 315

1概述 315

2内控组织及部门职责 316

3授权体系 318

4控制流程 319

4.1总体流程 319

4.2确定预算目标 321

4.3预算编制 323

4.4预算执行 327

4.5预算调整 330

4.6预算分析 332

4.7预算考核 333

5单据及报告 334

6内部控制相关文件 335

第二十五章 合同管理 337

1概述 337

2内控组织及部门职责 338

3授权体系 338

4控制流程 339

4.1合同签订管理流程 339

4.2合同履行管理流程（付款） 342

4.3合同履行管理流程（收款） 344

4.4合同变更管理流程 346

5单据及报告 348

6内部控制相关文件 348

第二十六章 内部信息传递 349

1概述 349

2内控组织及部门职责 350

3授权体系 350

4控制流程 351

4.1内部信息传递业务 351

5单据及报告 355

第二十七章 信息系统 357

1概述 357

2内控组织及部门职责 357

3授权体系 358

4控制流程 359

4.1信息系统业务流程 359

5单据及报告 364

6内部控制相关文件 364

第二十八章 内部审计 365

1概述 365

2内控组织及部门职责 366

3授权体系 367

4控制流程 368

4.1内部审计业务流程 368

5单据及报告 373

6内部控制相关文件 373

第二十九章 全面风险管理 375

1概述 375

2内控组织及部门职责 375

3授权体系 377

4控制流程 378

4.1全面风险管理业务流程 378

5单据及报告 381

6内部控制相关文件 381

第三十章 对子公司控制 383

1概述 383

2内控组织及部门职责 384

3授权体系 385

4控制流程 386

4.1对子公司组织及人员管理流程 386

4.2对子公司财务管理流程 389

4.3对子公司业务管理流程 392

4.4对子公司绩效管理流程 394

5单据及报告 396

6内部控制相关文件 396