税收筹划实务PDF电子书下载

第1章 增值税筹划实务 1

一、增值税两类纳税人身份筹划 1

二、商品销售渠道的税收筹划 4

三、农产品销售渠道的税收筹划 8

四、代购代销行为的税收筹划 10

五、商业企业常用促销方式的税收筹划 16

六、汽车4S店赠品支出、厂家返利税收筹划 21

七、涉农企业增值税筹划 22

八、“公司+农户”的税收筹划 24

九、购货渠道的税收筹划 28

十、运费的税收筹划 30

十一、返还资金的税收筹划 32

十二、通过改变合作方式实现进项税抵扣 34

第2章 营业税筹划实务 36

一、预存话费送手机减轻税负有两招 36

二、营业税的征收范围 37

三、公司为外部个人支付劳务报酬时是否代扣代缴营业税 39

四、广告业的营业税处理 40

五、个人出租房屋可用营业税起征点进行税收筹划 42

六、娱乐业营业税的税收筹划 43

七、建筑设计企业营业税的税收筹划 46

八、建安企业自产自用的建筑材料如何纳税 47

九、建安企业营业税纳税筹划 49

十、联营转自营超市不纳营业税 51

第3章 消费税筹划实务 53

一、先销售后换取生产资料的消费税纳税筹划 53

二、消费税的筹划技巧 54

三、白酒企业消费税筹划 56

四、消费税筹划中的平衡点分析 58

五、消费税纳税人合并的筹划 62

六、变自制消费品为委托加工消费品的税收筹划 64

第4章 个人所得税筹划实务 66

一、劳务报酬的个人所得税筹划 66

二、年终奖个人所得税的筹划缴纳 67

三、高管股权激励的个人所得税筹划 70

四、个体工商户生产经营所得的纳税筹划 80

五、平安“税务门”事件中员工持股的个人所得税筹划 84

六、企业年金的个人所得税筹划 90

七、股权转让的个人所得税筹划 92

八、股权投资个人所得税征纳实务 94

九、私营企业对税后分红的个人所得税筹划 96

十、“双薪”的个人所得税筹划 98

十一、董事费收入的个人所得税筹划 100

十二、特许权使用费的所得税筹划 102

十三、房屋出租的个人所得税筹划 104

十四、不同身份的自由撰稿人的个人所得税筹划 106

第5章 企业所得税筹划实务 108

一、企业从事农业生产的企业所得税筹划 108

二、子公司与分公司的所得税纳税筹划 109

三、居民企业股权转让中“先分配后转让”的企业所得税筹划方案 113

四、非居民企业转让股权的企业所得税筹划 115

五、居民企业股权转让中“先撤资再增资”的企业所得税筹划方案 117

六、企业重组中流转税和所得税筹划 119

七、关联交易的企业所得税筹划 123

八、利用投资比例进行企业所得税筹划 129

九、财政性资金企业所得税筹划的节税点 135

十、股权转让损失扣除实务 139

十一、居民企业股权转让中“结余权益转增资本后转让”的企业所得税筹划方案 141

十二、跨国关联企业利用特许权使用费进行的企业所得税筹划 150

十三、企业所得税征收方式的筹划 153

第6章 其他税收筹划实务 156

一、门面房转让的土地增值税筹划 156

二、开发商合作建房土地增值税的清算 158

三、连体楼土地增值税的筹划 160

四、房产税的税收筹划 164

五、出租与仓储互转的房产税筹划 167

六、耕地占用税的税收筹划 169

七、车辆购置税的税收筹划 171

八、契税的税收筹划 172

九、企业印花税的税收筹划 174

十、出口产品视同自产产品的出口退税筹划 182

十一、加工贸易方式选择的税收筹划 185

十二、“免、抵、退”税企业进口料件申报的纳税筹划 190