内部控制理论与实务PDF电子书下载

第0章 绪论 1

内部控制的产生与发展 1

内部控制模式 6

内部控制框架 11

思考题 18

第1章 内部控制理论 20

控制论 20

组织行为理论 23

代理理论 26

权变理论 30

思考题 34

第2章 内部控制环境与目标 35

内部控制环境 35

内部控制目标 45

控制案例 48

思考题 50

第3章 公司治理层面的内部控制 52

公司治理与内部控制的关系 52

股东行为对内部控制的影响 56

董事会结构与治理机制 60

公司治理层面内部控制案例 67

思考题 71

第4章 管理控制 72

管理控制概述 72

战略控制及相关研究 79

运营控制及相关研究 86

管理控制案例 90

思考题 97

第5章 人员控制与群体控制 100

人员控制 100

群体控制 108

人员控制案例 112

思考题 117

第6章 资金控制与财务风险防范 118

资金控制及相关研究 118

财务风险防范及相关研究 122

资金控制案例 133

思考题 139

第7章 信息控制 140

信息控制及相关研究 140

管理信息系统 143

业务流程信息控制 158

信息控制案例 161

思考题 164

第8章 正式控制与非正式控制 166

正式控制及相关研究 166

非正式控制及相关研究 169

正式控制与非正式控制协同及相关研究 175

正式控制和非正式控制案例 179

思考题 183

第9章 委托型控制与直接型控制 184

委托型控制 184

直接型控制 190

委托型控制与直接型控制案例 193

思考题 195

第10章 行为控制与结果控制 196

行为控制及相关研究 196

结果控制及相关研究 198

目标设定与绩效评价 206

控制案例 211

思考题 213

第11章 过程控制 216

风险控制 216

预算控制 228

过程控制案例 238

思考题 240

第12章 内部审计 241

内部审计发展及相关研究 241

内部审计的内容与方法 248

内部审计案例 254

思考题 259

第13章 内部控制评价 260

公司治理层面内部控制评价及相关研究 260

战略控制评价及相关研究 271

运营控制评价及相关研究 274

内部控制评价案例 278

思考题 282

参考文献 283