税收执法风险防范与控制PDF电子书下载

第一章 税收执法风险管理概述 1

第一节 风险、税收风险和税收执法风险 1

第二节 税收执法风险管理 6

第三节 税收执法风险管理控制流程 9

第二章 税收执法风险诱因宏观分析 12

第一节 我国税务执法风险的表现形式 12

第二节 税收执法风险诱因的宏观分析 14

第三章 税收规范性文件管理风险与控制 22

第一节 税收规范性文件管理的基本要求 22

第二节 税收规范性文件管理中的常见问题 25

第三节 税收规范性文件管理的风险环节 26

第四节 问题及风险因素分析 28

第五节 防范税收规范性文件管理风险措施 29

第六节 案例分析 31

第四章 发票管理风险与控制 35

第一节 发票管理主要制度规定 35

第二节 普通发票管理的风险与控制 38

第三节 增值税专用发票管理的风险与控制 43

第四节 案例分析 50

第五节 “四小票”管理风险与控制 52

第五章 票证管理风险管理与控制 59

第一节 税收票证管理的政策依据 59

第二节 票证管理中容易出现的风险问题 62

第三节 票证管理风险点及成因分析 64

第四节 票证管理执法风险防范措施 66

第五节 案例分析 69

第六章 税源管理风险与控制 76

第一节 税务登记管理中的执法风险控制 76

第二节 税收管理员制度执行中的风险与防范 81

第三节 案例分析 87

第七章 个体税收核定管理风险与控制 89

第一节 个体税收核定管理的主要政策和程序规定 89

第二节 个体税收核定管理中容易出现的问题 91

第三节 个体税收核定管理中的执法风险点分析 92

第四节 个体税收核定管理中的执法风险源分析 94

第五节 个体税收核定管理中防范执法风险的途径 96

第六节 案例分析 98

第八章 企业所得税税收核定管理风险与控制 101

第一节 企业所得税核定征收的政策依据 101

第二节 核定征收的作用及其操作中容易出现的执法风险点 102

第三节 所得税核定管理风险的控制与防范 104

第九章 增值税一般纳税人认定管理风险与控制 106

第一节 增值税一般纳税人认定的政策及程序规定 106

第二节 认定管理中容易出现的问题 108

第三节 执法风险点分析 110

第四节 执法风险发生的成因分析 113

第五节 防范与化解风险的措施或办法 114

第六节 案例分析 114

第十章 申报征收管理风险与控制 119

第一节 纳税申报管理中的执法风险与控制 119

第二节 延期申报申请审批防范与控制 134

第三节 延期缴纳税款申请审批风险防范与控制 138

第四节 多缴税款退付利息申请审批防范与控制 143

第五节 退（抵）税审批风险防范与控制（出口退税除外） 147

第十一章 政策性减免税管理风险与控制 152

第一节 企业所得税税收优惠政策规定 152

第二节 增值税税收优惠政策规定 156

第三节 税收优惠执法风险成因及对策分析 160

第四节 车辆购置税执法风险分析和防范 166

第五节 案例分析 169

第十二章 出口退税管理风险与控制 171

第一节 出口货物退（免）税管理的政策及程序规定 171

第二节 管理环节政策执行中容易出现的问题 172

第三节 执法风险点分析 173

第四节 执法风险诱因分析 176

第五节 防范与化解风险的对策 177

第六节 案例分析 180

第十三章 税务行政处罚管理风险与控制 186

第一节 税务行政处罚的基本规定 186

第二节 税务行政处罚在实践中存在的突出问题 194

第三节 税务行政处罚执法风险评估分析 196

第四节 税务行政处罚执法风险发生的原因 202

第五节 预防与控制税务行政处罚执法风险的措施 203

第六节 案例分析 204

第十四章 税务稽查执法管理风险与控制 208

第一节 税务稽查执法风险的表现形式及责任 208

第二节 税务稽查执法风险的成因分析 212

第三节 税务稽查执法风险控制 215

第十五章 纳税担保、税收保全、税收强制执行管理风险与控制 220

第一节 纳税担保、税收保全和税收强制执行的政策依据及程序规定 220

第二节 纳税担保、税收保全和税收强制执行中的税收执法风险 225

第三节 纳税担保、税收保全和税收强制执行风险控制 235

第十六章 税务行政复议执法管理风险与控制 240

第一节 税务行政复议概述 240

第二节 我国税务行政复议执法的实施现状 241

第三节 税务行政复议执法风险的形成及种类 243

第四节 防范税务行政复议风险的几点建议 245

第十七章 税收执法风险防范与控制 250

第一节 风险管理的必要性和一般过程 250

第二节 当前我国诱发税收执法风险的原因分析 252

第三节 健全税收执法风险管理有效机制 256

第四节 防范与控制税收执法风险的有效对策 257

附录：税务执法人员违法违纪惩戒规定简述 269

参考文献 278

后记 279