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前言 1

第一章 税法概论 1

学习要点及目标 1

第一节 税收与税法概述 1

第二节 税收立法与税法实施 10

第三节 税法构成要素 16

第四节 我国现行税法体系 22

本章小结 28

推荐阅读书目 28

第二章 增值税法 30

学习要点及目标 30

第一节 增值税概述 30

第二节 增值税的法律要素 35

第三节 增值税应纳税额的计算 43

第四节 增值税的征收管理 61

本章小结 67

推荐阅读书目 68

第三章 消费税法 69

学习要点及目标 69

第一节 消费税概述 69

第二节 消费税的法律要素 71

第三节 消费税应纳税额的计算 80

第四节 消费税的征收管理 92

本章小结 93

推荐阅读书目 94

第四章 营业税法 95

学习要点及目标 95

第一节 营业税概述 95

第二节 营业税的法律要素 97

第三节 营业税应纳税额的计算 109

第四节 营业税的征收管理 116

本章小结 117

推荐阅读书目 118

第五章 关税法 119

学习要点及目标 119

第一节 关税概述 119

第二节 关税的法律要素 124

第三节 关税应纳税额的计算 131

第四节 关税的征收管理 139

本章小结 141

推荐阅读书目 141

第六章 企业所得税法 142

学习要点及目标 142

第一节 企业所得税概述 142

第二节 企业所得税的法律要素 145

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 151

第四节 企业所得税应纳税额的计算 168

第五节 企业所得税的征收管理 178

本章小结 181

推荐阅读书目 182

第七章 个人所得税法 183

学习要点及目标 183

第一节 个人所得税概述 183

第二节 个人所得税的法律要素 186

第三节 个人所得税应纳税额的计算 195

第四节 个人所得税的征收管理 209

本章小结 210

推荐阅读书目 211

第八章 资源类税法 212

学习要点及目标 212

第一节 资源税法 212

第二节 城镇土地使用税法 219

第三节 土地增值税法 223

第四节 烟叶税法 233

第五节 耕地占用税法 234

本章小结 237

推荐阅读书目 238

第九章 财产类税法 239

学习要点及目标 239

第一节 房产税法 239

第二节 车船税法 245

第三节 契税法 250

本章小结 255

推荐阅读书目 255

第十章 行为类税法 256

学习要点及目标 256

第一节 城市维护建设税法 256

第二节 印花税法 259

第三节 车辆购置税法 270

本章小结 275

推荐阅读书目 275

第十一章 税收征收管理法 277

学习要点及目标 277

第一节 税收征收管理法概述 277

第二节 税收基础管理 279

第三节 税款征收与税务检查 288

第四节 税收法律责任 292

本章小结 300

推荐阅读书目 301

第十二章 税收监督保障法 302

学习要点及目标 302

第一节 税务行政处罚 302

第二节 税务行政复议 308

第三节 税务行政诉讼 323

第四节 税务行政赔偿 329

本章小结 334

推荐阅读书目 335

参考文献 336