税收理论与实务 第2版PDF电子书下载

第一章 税收概述 1

第一节 税收与政府的关系 1

第二节 税收的性质 4

第三节 税收制度基本要素 7

第四节 税收的分类 11

第五节 我国税收制度改革 13

本章小结 24

本章思考题 24

第二章 税收的原则 25

第一节 我国税收原则的演变 26

第二节 西方税收原则的演变 28

第三节 公平与效率原则 30

本章小结 35

本章思考题 35

第三章 税收的宏观经济效应 37

第一节 税收与经济增长 37

第二节 税收与收入分配 48

第三节 税收与经济稳定 51

本章小结 54

本章思考题 54

第四章 税收的微观经济效应 55

第一节 税收与生产和消费的关系 55

第二节 税收与劳动力供给的关系 60

第三节 税收与储蓄和投资的关系 63

本章小结 67

本章思考题 67

第五章 税收负担 69

第一节 税收的宏观负担 69

第二节 税收的微观负担 78

第三节 拉弗曲线 80

第四节 税收负担的转嫁 81

本章小结 90

本章思考题 91

第六章 税制结构 93

第一节 税制结构 93

第二节 税制结构的中外比较 101

本章小结 103

本章思考题 104

第七章 流转课税 105

第一节 流转税的特点与功能 105

第二节 增值税 106

第三节 消费税 115

第四节 营业税 119

第五节 关税 123

本章小结 126

本章思考题 126

第八章 所得课税 131

第一节 所得课税的特点与功能 131

第二节 个人所得税 132

第三节 企业所得税 143

第四节 社会保险税 159

本章小结 164

本章思考题 164

第九章 资源课税 167

第一节 资源课税的特点和功能 167

第二节 资源税 168

第三节 城镇土地使用税 169

第四节 耕地占用税 171

本章小结 173

本章思考题 173

第十章 财产与行为课税 175

第一节 财产与行为课税的特点和功能 175

第二节 印花税 176

第三节 房产税 179

第四节 车船税 180

第五节 契税 185

第六节 土地增值税 187

第七节 城市维护建设税 190

本章小结 191

本章思考题 191

第十一章 国际税收 193

第一节 国际税收的含义 193

第二节 税收管辖权 196

第三节 国际重复征税及其减除 202

第四节 国际税收协定 208

本章小结 214

本章思考题 214

第十二章 税收管理体制 217

第一节 税收管理的概念和内容 217

第二节 税收管理机构 220

第三节 税收管理体制的历史沿革 223

第四节 现行的税收管理体制 227

本章小结 231

本章思考题 231

第十三章 税收征收管理 233

第一节 我国现行税收征收管理模式 233

第二节 税务登记管理 238

第三节 账簿、凭证管理 243

第四节 纳税申报管理 247

第五节 税款征收 249

第六节 税务检查 259

第七节 法律责任 260

第八节 税务代理 265

本章小结 270

本章思考题 270

第十四章 税收行政复议和行政赔偿 273

第一节 税务行政处罚 273

第二节 税务行政复议 278

第三节 税务行政诉讼 285

第四节 税务行政赔偿 290

本章小结 294

本章思考题 294

参考文献 295