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第一章 税收与税制 1

第一节 税收的概念及基本特征 1

第二节 税收的职能 5

第三节 税收与税制 7

第四节 税制要素 8

第五节 税制类型 18

第六节 中国税制的历史沿革及现行税制体系 21

复习思考题 26

第二章 增值税 27

第一节 增值税概述 27

第二节 增值税的征税范围、纳税人与税率 32

第三节 增值税的计算 37

第四节 增值税的减免税与出口退税 51

第五节 增值税的征收与缴纳 59

第六节 增值税专用发票的使用和管理 60

复习思考题 63

第三章 消费税 64

第一节 消费税概述 64

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 66

第三节 消费税的计算 71

第四节 消费税的减免税和出口退（免）税 80

第五节 消费税的征收与缴纳 82

复习思考题 84

第四章 营业税 85

第一节 营业税概述 85

第二节 营业税的征税范围、纳税人及税率 87

第三节 营业税的计算 91

第四节 营业税的减免税 96

第五节 营业税的征收与缴纳 99

复习思考题 101

第五章 城市维护建设税和教育费附加 102

第一节 城市维护建设税 102

第二节 教育费附加 105

复习思考题 107

第六章 关税 108

第一节 关税概述 108

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率 112

第三节 关税的计算 113

第四节 关税的减免税 116

第五节 关税的缴纳 118

第六节 行邮物品进口税和船舶吨税 119

复习思考题 120

第七章 企业所得税 121

第一节 企业所得税概述 121

第二节 企业所得税法的征税对象、纳税人与税率 125

第三节 应纳税额的计算 127

第四节 资产的税务处理 137

第五节 企业所得税的减免税 140

第六节 征收管理与纳税申报 143

复习思考题 146

第八章 个人所得税 147

第一节 个人所得税概述 147

第二节 个人所得税的征税范围、纳税人与税率 148

第三节 个人所得税的计算 157

第四节 税收优惠政策 169

第五节 征收管理与纳税申报 170

复习思考题 175

第九章 资源税 176

第一节 资源税概述 176

第二节 资源税的课税范围、纳税人、税目与税率 177

第三节 资源税的计算与减免税 180

第四节 资源税的征收与缴纳 182

复习思考题 183

第十章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 184

第一节 土地增值税 184

第二节 城镇土地使用税 190

第三节 耕地占用税 194

复习思考题 197

第十一章 房产税、契税和车船税 198

第一节 房产税与城市房地产税 198

第二节 契税 206

第三节 车船税 210

复习思考题 215

第十二章 其他各税 216

第一节 印花税 216

第二节 车辆购置税 225

第三节 烟叶税 233

复习思考题 235

第十三章 纳税程序与税收管理 236

第一节 税务登记 236

第二节 账簿、凭证管理 242

第三节 发票管理 244

第四节 纳税申报管理 249

第五节 税款征收缴纳 252

第六节 纳税检查 260

复习思考题 263

第十四章 税收法律责任与税收法律救济 264

第一节 税收法律责任 264

第二节 税收法律救济 269

复习思考题 274

参考文献 275