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第1章 税制概述 1

1.1税收一般知识 2

1.2税收法律关系 7

1.3税收制度及其构成要素 8

1.4税制原则 15

第2章 增值税 19

2.1增值税概述 20

2.2增值税的基本内容 23

2.3增值税的计算 28

2.4增值税的征收管理 38

2.5增值税的出口退税 42

第3章 消费税 48

3.1消费税概述 49

3.2消费税的基本内容 51

3.3消费税的计算 57

3.4消费税的征收管理 65

第4章 营业税 68

4.1营业税概述 69

4.2营业税的基本内容 70

4.3营业税的税收优惠 76

4.4营业税的计算 79

4.5营业税的征收管理 84

第5章 城市维护建设税和教育费附加 88

5.1城市维护建设税 89

5.2教育费附加 92

第6章 企业所得税 94

6.1企业所得税概述 95

6.2企业所得税基本内容 97

6.3企业所得税的优惠政策 99

6.4企业所得税应纳税所得额 103

6.5资产的税务处理 113

6.6企业所得税的计算 117

6.7企业所得税的征收管理 122

第7章 个人所得税 128

7.1个人所得税概述 129

7.2个人所得税的基本内容 131

7.3个人所得税的计算 137

7.4个人所得税特殊项目的税额计算 145

7.5个人所得税的征收管理 152

第8章 资源与土地税 156

8.1资源税 157

8.2城镇土地使用税 163

8.3耕地占用税 166

8.4土地增值税 169

第9章 财产税 177

9.1房产税 178

9.2车船税 183

9.3契税 189

第10章 行为目的税 195

10.1印花税 195

10.2车辆购置税 205

10.3烟叶税 207

第11章 关税与船舶吨税 210

11.1关税概述 211

11.2关税的基本内容 214

11.3关税的计算 217

11.4关税的征收管理与保税制度 221

11.5船舶吨税 222

第12章 税收征收管理 225

12.1税务管理 226

12.2税款征收与税务检查 230

12.3税收法律责任 233

参考文献 240