税收筹划理论与实务PDF电子书下载

第一篇 税收筹划理念与思路 3

1 税收筹划理念 3

1.1 税收筹划学科 3

1.2 税收筹划内涵 9

1.3 税收筹划目标 13

1.4 税收筹划范畴 18

1.5 税收筹划空间 23

2 税收筹划思路 27

2.1 税收筹划总体思路 27

2.2 税种筹划思路 30

2.3 经济活动税收筹划思路 33

2.4 产业与地域税收筹划思路 35

第二篇 税收筹划模型与技术 43

3 税收筹划模型 43

3.1 税后利益最大化模型 43

3.2 纳税最小化模型 46

3.3 相机抉择模型 48

3.4 纳税禁区模型 52

3.5 统一调度模型 56

4 税收筹划技术 63

4.1 征税范围筹划技术 63

4.2 纳税环节筹划技术 64

4.3 纳税人筹划技术 65

4.4 税率筹划技术 66

4.5 应税收入筹划技术 68

4.6 税收扣除筹划技术 71

4.7 税基筹划技术 74

4.8 税额抵扣筹划技术 78

4.9 税额减免筹划技术 80

4.10 纳税时间筹划技术 83

4.11 纳税地点筹划技术 84

第三篇 税种筹划 89

5 商品税筹划 89

5.1 增值税筹划 89

5.2 消费税筹划 102

5.3 营业税筹划 112

5.4 关税筹划 116

6 所得税筹划 125

6.1 企业所得税筹划 125

6.2 个人所得税筹划 134

7 财产税、其他税筹划 148

7.1 财产税筹划 148

7.2 其他税筹划 154

7.3 税种综合筹划 159

第四篇 经济活动税收筹划 173

8 成长税收筹划 173

8.1 设立税收筹划 173

8.2 扩张税收筹划 177

8.3 重组税收筹划 181

8.4 清算税收筹划 191

9 财务税收筹划 193

9.1 筹资税收筹划 193

9.2 投资税收筹划 207

9.3 分配税收筹划 210

9.4 会计核算税收筹划 214

10 经营税收筹划 223

10.1 采购税收筹划 223

10.2 生产税收筹划 226

10.3 销售税收筹划 227

10.4 非货币性资产交换税收筹划 235

第五篇 产业与地域税收筹划 241

11 产业税收筹划 241

11.1 房地产业税收筹划 241

11.2 高新技术产业税收筹划 256

11.3 转制产业税收筹划 261

12 地域税收筹划 271

12.1 经济特区税收筹划 271

12.2 保税区税收筹划 272

12.3 西部地区税收筹划 276

12.4 东北地区税收筹划 278

12.5 国际地域税收筹划 281

案例汇总表 287

参考文献 292