促进科技创新与企业发展税收优惠政策与适用PDF电子书下载

1增值税 1

1.1增值税基本框架内容 1

增值税与增值税纳税义务人 1

增值税税率与销售额 2

不得从销项税额中抵扣进项税额项目与免征增值税项目 3

销项税额与进项税额及其增值税计算公式 4

1.2软件产业发展的增值税税收优惠政策与适用 5

1999年的销售自行开发生产的计算机软件产品的增值税优惠政策与适用 5

2000年的销售自行开发生产计算机软件产品的增值税优惠政策与适用 8

2005年的销售软件产品的增值税优惠政策与适用 10

2008年的销售嵌入式软件产品的增值税优惠政策与适用 12

1.3出版物（含电子出版物）发展的增值税税收优惠政策与适用 14

2000年的电子出版物属于软件产品的增值税优惠政策与适用 14

2006年的电子出版物的增值税优惠政策与适用 15

1.4制造业的增值税优惠政策与适用 19

数控机床产品的增值税优惠政策与适用 19

模具产品的增值税优惠政策与适用 20

锻件产品的增值税优惠政策与适用 21

1.5资源综合利用及其他产品的增值税优惠政策与适用 23

2001年的资源综合利用及其他产品的增值税优惠政策与适用 23

2004年的资源综合利用及其他产品的增值税优惠政策 25

1.6集成电路产业发展的增值税优惠政策与适用 27

1.7教育事业发展的增值税优惠政策与适用 29

1.8经营性文化事业发展的增值税优惠政策与适用 31

1.9西部大开发的增值税优惠政策与适用 32

1.10科技开发用品的增值税优惠政策与适用 33

1.11加快振兴装备制造业的增值税优惠政策与适用 35

1.12鼓励设备进口的增值税优惠政策与适用 38

1997年的调整进口设备的增值税优惠政策与适用 38

2002年的鼓励设备进口的增值税税收优惠政策与适用 42

1.13科学研究和教学用品进口的增值税优惠政策与适用 45

1.14进口货物进口环节的增值税优惠政策与适用 47

1.15 扶持薄膜晶体管显示器产业发展的增值税优惠政策与适用 49

2营业税 51

2.1营业税基本框架内容 51

营业税与营业税纳税义务人 51

营业税税率 51

应纳营业税营业额与免征营业税项目 52

营业税计算公式 52

2.2技术转让与技术开发业务的营业税税收优惠政策与适用 53

1994年的技术转让的营业税优惠政策与适用 53

1999年的技术转让的营业税优惠政策与适用 55

2.3技术转让与技术开发及相关业务的营业税优惠政策与适用 56

1999年的技术转让与技术开发及相关业务的营业税优惠政策与适用 56

2000年的外国企业和外籍个人技术转让的营业税优惠政策与适用 59

2003年的技术转让与技术开发和与之相关业务的营业税优惠政策与适用 61

2.4外国企业向我国境内企业一并转让软件或出租包含软件的营业税优惠政策与适用 63

2.5科普事业发展的营业税优惠政策与适用 65

2.6外国企业在华提供信息系统运行维护及咨询服务营业税优惠政策与适用 68

2.7非营利性科研机构的营业税优惠政策与适用 70

2.8大学科技园发展的有关营业税优惠政策与适用 70

2.9科技企业孵化器发展的营业税优惠政策与适用 73

3企业所得税 77

3.1企业所得税基本框架内容 77

企业所得税与企业所得税纳税义务人 77

企业应纳所得税的所得额与企业所得税税率 77

企业所得税准予扣除项目与不得扣除项目 78

企业所得税的计算公式 80

3.2国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策通知的适用 81

3.3经济特区和上海浦东新区内高新技术企业企业所得税优惠政策与适用 83

3.4高新技术产业开发区内高新技术企业企业所得税优惠政策与适用 86

1994年的高新技术产业开发区内高新技术企业的企业所得税优惠政策与适用 86

1994年的高新技术产业开发区内高新技术软件企业的企业所得税优惠政策与适用 88

天津滨海新区开发开放有关企业的企业所得税优惠政策与适用 89

3.5软件企业发展的企业所得税优惠政策与适用 90

2000年的销售自行开发生产的软件产品的企业所得税优惠政策与适用 90

2003年的软件企业的企业所得税优惠政策与适用 92

2007年的国家规划布局的重点软件企业的企业所得税优惠政策与适用 93

3.6集成电路产业发展的企业所得税税收优惠政策与适用 94

3.7西部地区的企业所得税优惠政策与适用 96

3.8国家重点扶持和鼓励产业和项目企业所得税优惠政策及适用 97

环境保护与节能节水项目的企业所得税优惠政策与适用 97

技术转让的企业所得税优惠政策与适用 99

国家重点扶持的高新技术企业的企业所得税优惠政策与适用 100

开发新技术、新产品、新工艺的企业所得税优惠政策与适用 101

创业投资企业从事创业投资的企业所得税优惠政策与适用 102

固定资产因技术进步加速折旧的企业所得税优惠政策与适用 103

综合利用资源生产符合国家产业政策取得收入的企业所得税优惠政策与适用 105

购置环保、节能节水、安全生产等专用设备的企业所得税优惠政策与适用 106

4个人所得税 109

4.1个人所得税基本框架内容 109

个人所得税与个人所得税纳税义务人 109

应纳税个人所得与免纳和减征个人所得税的所得 109

个人所得税税率 110

应纳税所得额的计算与个人所得税计算公式 112

4.2转化职务科技成果取得股份或出资比例的个人所得税优惠政策与适用 113

1999年财税的获奖人取得股份或出资比例暂不缴纳个人所得税优惠政策与适用 113

1999年国税的获奖人取得股份或出资比例暂不缴纳个人所得税优惠政策与适用 115

2007年国税的获奖人取得股份或出资比例暂不缴纳个人所得税优惠政策与适用 117

4.3科技获奖或奖金的个人所得税优惠政策与适用 119

教育方面个人所得税优惠政策与适用 119

省、部、军以上单位及外国或国际组织颁发的科学技术等奖金的个人所得税优惠政策与适用 121

陈嘉庚科学奖奖金收入个人所得税优惠政策与适用 123

“长江学者奖励计划”个人收入的个人所得税税收优惠与适用 124

4.4从事技术转让的中介费与个体户研究开发费用的个人所得税优惠政策与适用 126

从事技术转让的中介费个人所得税税收优惠与适用 126

个体户工商研究开发费用的个人所得税税收优惠与适用 126

4.5社会力量资助的研究开发经费与向技术创新基金的捐赠个人所得税优惠政策与适用 127

资助非关联的科研机构和高等学校研究开发经费个人所得税税收优惠与适用 127

通过公益性社会团体和国家机关向技术创新基金捐赠的资产个人所得税税收优惠与适用 129

5关税 131

5.1关税基本框架内容 131

关税与关税纳税义务人 131

进口货物成交价格与进口货物完税价格确定依据 131

出口货物成交价格与出口货物完税价格确定依据 132

进出口关税税率 132

进出口关税计算公式与进境物品进口税计算公式 133

5.2软件产业发展的关税优惠政策与适用 133

5.3集成电路产业发展的关税优惠政策与适用 134

5.4扶持薄膜晶体管显示器产业发展的关税优惠政策与适用 137

5.5经营性文化事业发展的关税优惠政策与适用 138

5.6教育事业发展的关税优惠政策与适用 139

5.7西部大开发的关税优惠政策与适用 141

5.8科技开发用品的关税优惠政策与适用 142

5.9加快振兴装备制造业的关税优惠政策与适用 144

5.10鼓励设备进口的关税优惠政策与适用 147

1999年的鼓励外商直接投资的关税优惠政策与适用 147

2002年调整部分进口税收优惠政策中的关税优惠政策与适用 151

调整进口设备的关税优惠政策与适用 154

5.11科学研究和教学用品进口的关税优惠政策与适用 158

6其他税 160

6.1其他税种基本框架内容 160

房产税与城镇土地使用税基本框架内容 160

契税与印花税基本框架内容 162

消费税基本框架内容 166

6.2科技创新与科技企业发展的房产税与城镇土地使用税优惠政策与适用 170

非营利性科研机构发展的房产税与城镇土地使用税优惠政策与适用 170

转制科研机构发展的房产税与城镇土地使用税优惠政策与适用 171

高校征免房产税与城镇土地使用税优惠政策与适用 173

延长转制科研机构的房产税与城镇土地使用税优惠政策与适用 174

促进国家大学科技园发展的房产税与城镇土地使用税优惠政策与适用 175

科技企业孵化器发展的房产税与城镇土地使用税优惠政策与适用 178

6.3科技创新与科技企业发展的技术合同印花税优惠政策与适用 180

6.4科技创新与科技企业发展的契税优惠政策与适用 181

承受土地、房屋契税优惠政策与适用 181

2004年承受土地、房屋契税优惠政策与适用 182

6.5科技创新与科技企业发展的消费税优惠政策与适用 183

2004年的货物进口环节消费税税收优惠政策与适用 183

2004年的鼓励教育事业发展的消费税税收优惠政策与适用 185

2007年科技开发用品的消费税税收优惠政策与适用 186

2007年的科学研究和教学用品进口消费税优惠政策与适用 188

附录 191

享受税收优惠政策新型墙体材料目录 191

2006年度国家规划布局内重点软件企业名单 193

外商投资项目不予免税的进口商品目录 199

国内投资项目不予免税的进口商品目录 200

中西部地区外商投资优势产业目录 264

免税进口科技开发用品清单 275

外商投资产业指导目录 276

限制外商投资产业目录 279

禁止外商投资产业目录 284

当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 286

免税进口科学研究和教学用品清单 305

高新技术企业认定管理办法 306

国家重点支持的高新技术领域 311

高新技术企业认定管理工作指引 356

当前工商领域固定资产投资重点 383

中华人民共和国科学技术进步法 396