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第一章 财务综合管理制度 1

第一节 国家财务法规 1

1.1 《中华人民共和国会计法》 1

1.2 《企业财务通则》 8

第二节 企业财务管理规章 18

2.1 财务管理基本规定范例 18

2.2 财务管理基本规定实施细则样本 23

第三节 企业内部具体财务规范 34

3.1 财务结算手续基本规定样本 34

3.2 会计事务处理基本方法样本 36

3.3 会计科工作管理办法样本 40

3.4 会计电算化实施办法样本 49

3.5 会计电算化操作规定样本 52

3.6 内部稽核规范管理样本 54

3.7 出纳工作准则样本 55

3.8 印章管理规定样本 57

3.9 财务工作交接管理规定样本 57

3.10 会计档案管理基本规定样本 58

第二章 有关资金管理工具相关说明 60

第一节 资金综合管理制度 60

1.1 资金管理制度说明 60

1.2 资金预算编制制度说明 61

1.3 现金管理制度说明 63

1.4 流动资金管理制度说明 65

1.5 固定资金管理制度说明 65

1.6 备用金管理制度说明 66

1.7 支票管理制度说明 67

1.8 发票管理制度说明 69

1.9 出纳人员工作规范说明 71

第二节 资金管理岗位职责 73

2.1 资金部门负责人岗位职责样本 73

2.2 资金管理专员岗位职责样本 74

2.3 资金管理会计岗位职责样本 74

2.4 流动资金管理与核算会计岗位职责样本 75

2.5 专项资金会计岗位职责样本 75

2.6 总出纳岗位职责样本 76

2.7 现金出纳岗位职责样本 76

2.8 收银员岗位职责样本 77

第三节 资金管理流程设置 78

3.1 现金清查账务处理流程样本 78

3.2 银行存款付款处理流程样本 79

第四节 资金管理表单 80

4.1 借款单样本 80

4.2 临时借款单样本 81

4.3 缴款单样本 82

4.4 费用申领单样本 83

4.5 现金申领单样本 84

4.6 差旅费报销单样本 85

4.7 现金收支日报表样本 86

4.8 出纳收支日报表样本 87

4.9 出纳收支统计日报表样本 88

4.10 资金调度日报表样本 89

4.11 资金调度计划表样本 90

4.12 资金收支预测表样本 91

4.13 资金差异报告表样本 92

4.14 借款余额表样本 93

4.15 现金收支月报表样本 94

4.16 经营费用收支月报表样本 95

4.17 月份周转金统计表样本 96

4.18 资金运用月报表样本 97

第三章 有关资产财务管理工具说明 98

第一节 资产管理综合制度 98

1.1 固定资产管理制度说明 98

1.2 固定资产财务控制规范说明 103

1.3 无形资产管理制度说明 109

1.4 存货管理控制制度说明 112

第二节 资产管理岗位职责 114

2.1 资产管理主管岗位职责样本 114

2.2 资产核算会计岗位职责样本 114

2.3 固定资产会计岗位职责样本 115

第三节 资产管理流程设置 116

3.1 固定资产管理流程样本 116

3.2 固定资产清查流程样本 118

3.3 无形资产管理流程样本 119

3.4 资产盘点流程样本 121

第四节 资产管理表单 122

4.1 固定资产购买申请表样本 122

4.2 固定资产增置表样本 123

4.3 固定资产报损申请表样本 124

4.4 固定资产减损表样本 125

4.5 固定资产折旧明细表样本 126

4.6 固定资产闲置登记表样本 127

4.7 固定资产转移单样本 128

4.8 固定资产盘亏表样本 129

4.9 无形资产明细表样本 130

4.10 无形资产清查评估表样本 131

4.11 月度存货管理明细表样本 132

4.12 资产增减管理登记表样本 133

第四章 有关采购管理工具相关说明 134

第一节 采购综合管理制度 134

1.1 采购业务会计管理制度说明 134

1.2 采购业务会计管理目标与要点说明 135

1.3 采购人员工作要求说明 135

1.4 采购合同管理规章说明 136

1.5 采购管理报告制度说明 139

第二节 采购管理岗位职责 139

2.1 采购部门经理岗位职责样本 139

2.2 采购管理员岗位职责样本 140

第三节 采购管理流程设置 141

3.1 请购业务管理流程样本 141

3.2 订货业务管理流程样本 142

3.3 采购业务管理流程样本 143

第四节 采购管理表单 144

4.1 原料采购预算表样本 144

4.2 原料供应计划表样本 145

4.3 采购控制表样本 146

4.4 请款单样本 147

4.5 进货日记表样本 148

第五章 有关销售管理工具相关说明 149

第一节 销售综合管理制度 149

1.1 商品销售管理制度说明 149

1.2 销售预算制度说明 150

1.3 商品出库管理制度说明 154

1.4 商品入库管理制度说明 155

1.5 商品查询管理制度说明 156

1.6 货款回收管理规定说明 156

1.7 货款回收管理办法说明 157

1.8 收银员结账发生错误管理制度说明 158

1.9 销售发票管理制度说明 159

1.10 商品价格管理制度说明 162

1.11 销售管理报告制度说明 165

1.12 客户问题处理制度说明 165

第二节 销售管理岗位职责 166

2.1 销售部经理岗位职责样本 166

2.2 销售业务员岗位职责样本 167

第三节 销售管理流程设置 168

3.1 审核批准客户订货流程样本 168

3.2 客户对账业务管理流程样本 169

3.3 销售出货管理流程样本 170

3.4 销售退货管理流程样本 171

3.5 销售交款管理流程样本 172

3.6 逾期账款管理流程样本 173

3.7 销售发票管理流程样本 174

第四节 销售管理表单 175

4.1 客户订货单样本 175

4.2 客户订货统计表样本 176

4.3 销售出货单样本 177

4.4 商品退换货申请单样本 178

4.5 商品进销存日报表样本 179

4.6 销售收款通知单样本 180

4.7 内部交款单样本 181

4.8 销售交款单样本 182

4.9 客户对账单样本 183

4.10 批发销售日报表样本 184

4.11 销售月报表样本 185

第六章 有关投资管理工具说明 186

第一节 投资综合管理制度 186

1.1 投资管理制度说明 186

1.2 短期投资业务会计管理制度说明 190

1.3 长期投资业务会计管理制度说明 191

1.4 投资项目档案管理制度说明 192

第二节 投资管理岗位职责 195

2.1 投资证券部工作职责样本 195

2.2 投资证券部经理职责样本 195

2.3 投资主管岗位职责样本 196

第三节 投资管理流程设置 197

3.1 投资管理流程样本 197

3.2 投资项目审核工作管理流程样本 198

3.3 投资项目审批工作管理流程样本 199

第四节 投资管理表单 200

4.1 年度投资明细表样本 200

4.2 年度投资项目分析表样本 201

4.3 年度投资效益分析表样本 202

4.4 年度投资项目管理表样本 203

4.5 年度投资盈亏统计表样本 204

4.6 年度投资收益预测表样本 205

4.7 长期股权投资明细表样本 206

第七章 有关筹资管理工具说明 207

第一节 筹资综合管理制度 207

1.1 筹资管理制度说明 207

1.2 股票事务处理制度说明 211

1.3 资本金筹集制度说明 212

1.4 筹资业务审批执行规定说明 213

第二节 筹资管理岗位职责 214

2.1 筹资主管岗位职责样本 214

2.2 筹资专员岗位职责样本 214

第三节 筹资管理流程设置 215

3.1 筹资管理流程样本 215

3.2 内部筹款管理流程样本 216

3.3 外部筹资管理流程样本 217

3.4 银行借款筹资流程样本 218

第四节 筹资管理表单 219

4.1 筹资需求分析表样本 219

4.2 筹资成本分析表样本 220

4.3 融资结构弹性分析表样本 221

4.4 融资风险变动分析表样本 222

4.5 银行短期借款明细表样本 223

4.6 股东情况一览表样本 224

4.7 股东管理表样本 225

4.8 股东印鉴表样本 226

4.9 股东权益变动表样本 227

4.10 股东调换印鉴申请书样本 228

4.11 股东过户申请表样本 229

4.12 资金来源及应用分析表样本 230

第八章 有关成本费用管理工具说明 231

第一节 成本费用综合管理制度 231

1.1 成本费用管理制度说明 231

1.2 成本费用控制制度说明 234

1.3 工程项目成本管理规则说明 241

1.4 质量成本管理制度说明 245

1.5 物资消耗定额管理办法说明 253

1.6 低值易耗品购买管理方法说明 256

1.7 资金费用立项管理方法说明 258

1.8 业务招待费用报销流程说明 259

1.9 差旅费报销规定说明 260

1.10 生产职工薪资管理制度说明 263

1.11 分步法成本核算方法说明 268

1.12 分批法成本核算说明 270

1.13 成本控制工作奖罚制度说明 272

1.14 费用控制考察办法说明 276

第二节 成本费用管理岗位职责 277

2.1 成本控制主管岗位职责样本 277

2.2 成本控制专员岗位职责样本 278

2.3 成本会计岗位职责样本 278

2.4 货币资金会计岗位职责样本 279

2.5 流动资产会计岗位职责样本 280

2.6 固定资产会计岗位职责样本 280

2.7 损益会计岗位职责样本 281

2.8 材料核算会计岗位职责样本 282

2.9 工资核算会计岗位职责样本 283

2.10 收入核算会计岗位职责样本 284

2.11 支出核算会计岗位职责样本 284

2.12 利润核算会计岗位职责样本 285

第三节 成本费用管理流程设置 286

3.1 管理费用应用及控制流程样本 286

3.2 销售费用应用及控制流程样本 287

3.3 专项费用立项审批流程样本 288

3.4 费用报销流程样本 289

3.5 成本核算流程样本 290

3.6 定额成本流程编制样本 291

3.7 项目成本管理流程样本 292

第四节 成本费用管理表单 293

4.1 产品标准成本表 293

4.2 原材料采购成本汇总表样本 294

4.3 直接人工及制造费用比较表样本 295

4.4 管理费用设置表样本 296

4.5 管理费用登记表样本 297

4.6 制造费用预算表样本 298

4.7 制造费用登记表样本 298

4.8 制造费用分摊表样本 299

4.9 成本利润预算表样本 300

4.10 成本费用流动监控表样本 301

4.11 生产成本核算表样本 302

4.12 产品成本记录表样本 303

4.13 产品成本明细表样本 304

4.14 分步法成本核算表样本 305

4.15 分批法成本核算表样本 306

第九章 有关税务筹划管理工具说明 307

第一节 税务筹划综合管理制度 307

1.1 税务综合管理制度说明 307

1.2 税务登记管理制度说明 310

1.3 税务档案管理规则 312

1.4 纳税人基本权利说明 315

1.5 纳税人基本义务说明 317

1.6 企业纳税基本程序说明 323

1.7 增值税发票管理方法说明 328

第二节 税务筹划管理岗位职责 333

2.1 税务部门工作职责样本 333

2.2 税务部门负责人工作职责样本 333

2.3 税务专员岗位职责样本 334

2.4 税务核算会计岗位职责样本 334

第三节 税务筹划管理流程设置 335

3.1 纳税筹划工作流程与执行标准样本 335

3.2 纳税核算工作流程与执行标准样本 336

3.3 纳税申报工作流程与执行标准样本 337

第四节 税务筹划管理表单 338

4.1 纳税筹划工作流程与执行标准样本 338

4.2 印花税申报表样本 339

4.3 房产税申报表样本 340

4.4 城市维护建设税申报表样本 340

4.5 教育费附加申报表样本 340

4.6 土地使用税率表样本 341

4.7 企业所得税申报表样本 341

4.8 税款缴纳记录表样本 343

4.9 原材料冲退税分析表样本 344

4.10 未冲退营业印花税一览表样本 345

4.11 代征代扣税款结报单样本 346

4.12 纳税申报记录表样本 347

第十章 有关财会报告管理制度说明 348

第一节 财会报告综合管理制度 348

1.1 财务报表管理规定说明 348

1.2 财务会计报告编制要求说明 349

1.3 财务快报编制制度说明 350

1.4 财务预算报表编制说明（网络） 354

1.5 财务决算报表编制说明 366

第二节 财会报告管理岗位职责 396

2.1 报表会计岗位职责样本 396

第三节 财务报告管理流程 397

3.1 财务预算编制管理工作流程 397

第四节 财会报告管理表单 398

4.1 筹资预算报告样本 398

4.2 查账报告样本 399

4.3 盈利状况分析报告样本 400

4.4 成本控制报告样本 401

4.5 企业所得税汇算清缴查收报告样本 402

4.6 资产评估报告样本 403

4.7 企业破产清算报告样本 405

4.8 出纳日报表样本 407

4.9 财务日报表样本 408

第十一章 有关财务分析管理工具说明 409

第一节 财务分析综合管理制度 409

1.1 企业财务分析工作制度说明 409

1.2 企业财务报表编制制度说明 411

1.3 企业财务分析撰写制度说明 416

1.4 企业财务报表管理办法说明 418

第二节 财务分析流程设置 420

2.1 财务分析工作流程样本 420

2.2 财务分析报告流程样本 421

2.3 财务评估工作流程样本 422

第三节 财务分析管理表单 423

3.1 存货周转状况分析表样本 423

3.2 固定资产周转状况分析表样本 423

3.3 流动资产周转状况分析表样本 424

3.4 总资产周转状况分析表样本 424

3.5 应收账款周转状况分析表样本 425

3.6 融资风险变动分析表样本 425

3.7 资金收支预算分析表样本 426

3.8 生产经营状况综合评价表 427

3.9 成本利润趋势变动表样本 428

3.10 投资回报分析表样本 429

3.11 资本结构弹性分析表样本 430

3.12 资产结构分析表样本 431

3.13 资产负债表项目结构分析表样本 432

3.14 资产负债表项目趋势分析表样本 433

3.15 企业财务状况审核表样本 434

3.16 财务指标趋势分析表样本 435

3.17 企业年度财务分析表样本 436

第十二章 有关企业合并清算管理工具说明 437

第一节 企业并购清算综合管理制度 437

1.1 企业兼并操作程序说明 437

1.2 上市公司兼并操作程序说明 439

1.3 并购管理工作程序说明 440

1.4 清算企业营业期间资产范围说明 441

1.5 清算期间发生的企业资产范围说明 441

第二节 企业并购清算岗位职责 442

2.1 企业并购整合主管的职责样本 442

2.2 企业清算组的职责样本 442

第三节 企业合并清算管理流程设置 444

3.1 企业合并工作管理流程样本 444

3.2 企业清算工作管理流程样本 445

第四节 企业合并清算表单 446

4.1 并购企业现况表样本 446

4.2 并购企业资产评估结果汇总表样本 448

4.3 清算企业资产负债表样本 450

4.4 企业清算损益表样本 451

4.5 企业资产核实申报表样本 452

4.6 企业债务清偿表样本 454

4.7 企业固定资产清查明细表样本 455

4.8 企业无形资产清查明细表样本 456

4.9 企业应付工资清查明细表样本 457

4.10 企业股本清查明细表样本 458

4.11 企业坏账准备清查明细表样本 459

4.12 企业库存现金清查明细表样本 460

4.13 清算财产分配表样本 461